- •Задач по вариантам
- •Теоретическая часть Контрольные теоретические вопросы
- •Практическая часть.
- •Контрольные задачи Задача №1.
- •Задача №2.
- •Задача №3.
- •Задача №4.
- •Задача №5.
- •Задача №6.
- •Объект налогообложения – «доходы»:
- •Объект налогообложения – «доходы, уменьшенные на величину расходов»:
- •Список литературы
Задача №3.
Медицинская организация занимается оказанием медицинских и косметических услуг.
Показатели (тыс.руб.) |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
выручка от медицинских услуг, без НДС. |
790 |
800 |
810 |
850 |
800 |
500 |
900 |
960 |
970 |
980 |
выручка от косметических услуг, без НДС. |
650 |
500 |
520 |
540 |
560 |
580 |
600 |
620 |
640 |
700 |
внесена предоплата за косметические услуги в сумме |
50 |
60 |
100 |
120 |
110 |
160 |
80 |
60 |
180 |
200 |
расходы на аренду помещения, в т.ч. НДС 18%. |
50 |
45 |
40 |
70 |
55 |
65 |
30 |
60 |
70 |
30 |
приобретены препараты для оказания: - медицинских услуг, в т.ч. НДС 18%., - косметических услуг, в т.ч. НДС 18%. |
115
60 |
150
60 |
115
40 |
130
35 |
135
60 |
160
80 |
145
65 |
110
60 |
105
50 |
90
80 |
Определите сумму НДС в бюджет по итогам налогового периода по операциям.
Задача №4.
Организация находится на общей системе налогообложения. Тариф на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 2,5%. Директор компании (гражданин Сидоров С.С.) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 9 лет и дочь в возрасте 21 лет (обучается на очной форме в ВУЗе).
Показатели (тыс.руб.) |
Варианты |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
0 |
|
1) за январь-ноябрь текущего года Сидорову С.С. начислена зарплата (оклад в месяц) |
32 |
41 |
42 |
43 |
54 |
45 |
56 |
37 |
48 |
49 |
2) за январь текущего года Сидорову С.С. начислен доход по договору гражданско-правового характера на основном месте работы в размере |
18 |
29 |
10 |
11 |
32 |
37 |
45 |
30 |
21 |
17 |
3) в марте Сидорову С.С. начислена материальная помощь к юбилею |
17 |
18 |
19 |
10 |
31 |
22 |
13 |
18 |
15 |
17 |
4) в октябре Сидоров С.С. был на больничном, с 1 по 14 октября (оставшиеся дни октября оплачены исходя из отработанных дней по окладу), сумма выплаты по временной нетрудоспособности составила |
8 |
12 |
14 |
15 |
20 |
22 |
14 |
25 |
20 |
18 |
5) в декабре Сидоров С.С. находился в ежегодном отпуске, 28 дней основного отпуска и 3 дня - дополнительного. Отпускные составили |
15 |
16 |
37 |
38 |
39 |
30 |
31 |
22 |
23 |
24 |
Кроме этого в апреле текущего года Сидоров С.С. оплатил за обучение дочери в ВУЗе на очном отделении финансово-экономического факультета в размере 66 000 руб.; а в мае текущего года получен доход в размере 400 000 руб. от реализации гаража, находящегося в его собственности два года.
Определите сумму НДФЛ к уплате налоговым агентом и/или физически лицом.
Определите сумму налоговых вычетов по НДФЛ в случае, если Сидоров С.С. воспользуется этим правом.
В какие сроки и кем должна быть подана налоговая декларация по НДФЛ?
Определите сумму страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС, уплаченных организацией по директору за текущий год.