4.Анализ ликвидности и платежеспособности

Таблица 4

Ликвидность баланса на конец 2016г., тыс. Руб.

Актив	2014	2015	2016	Пассив	2014	2015	2016
Наиболее ликвидные Активы (А1)	1087	250	1272	Наиболее срочные обязательства(П1)	9407	5914	12659
Быстрореализуемые активы (А2)	14497	19196	9378	Краткосрочные обязательства (П2)	27536	39768	15723
Медленно реализуемые активы (А3)	32323	33074	44422	Долгосрочные пассивы (П3)	18760	15042	12283
Труднореализуемые активы (А4)	45321	47443	43678	Постоянные Пассивы (П4)	37525	39239	58085
Баланс	93228	99963	98750	Баланс	93228	99963	98750

Таблица 5

Алгоритм расчета	Платежный излишек или недостаток
Алгоритм расчета	2014	2105	2016	2014	2015	2016
А1-П1
А2-П2
А3-П3
А4-П4

Таблица 6

Показатели и алгоритм расчета

2014

2015

2016

Текущая ликвидность ТЛ = (А1+А2) – (П1+П2)

Перспективная ликвидность

ПЛ = А3-П3

Таблица 7

Показатели, их обозначение и алгоритм расчета	2014	2015	2016	Отклон. 2015 к 2014 (+;-)	Отклоне- ние 2016 к 2015 (+;-)
Исходные данные для расчета:
Денежные средства ДС	254	250	1272
Краткосрочные фин. вложения КФВ	833	0	0
Наиболее ликвидные активыА1
Быстрореализуемые активыА2
Итого наиболее ликвидных и быстрореализуемых активов
Медленореализуемые активы А3
Труднореализуемые активы А4
Итого ликвидных активов А1+А2+А3
Наиболее срочные обязательства П1
Краткосрочные обязательства П2
Итого краткосрочных долговых обязательств КДО = П1+П2
Долгосрочные пассивы П3
Постоянные пассивы П4
Относительные коэффициенты и алгоритм их расчета:
Коэф. абсолютной ликвидности (0,1-0,7)К = (ДС+КФВ)/КДО
Коэф. критической оценки (0,7-0,8) К = (ДС+КФВ+ДЗ+З)/КДО
Коэф. текущей ликвидности ( 2,0) К = ТА/КДО
Общий показатель платежеспособности (≥ 1)

<<< < Предыдущая 1 23 / 93 4 5 6 7 8 9 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]