Выводы по занятию

Поступление наличных денежных средств в кассу организации отражается электронным документом «Поступление наличных». Документ имеет несколько модификаций в зависимости от вида операции. Печатный бланк документа – приходный кассовый ордер.

Выдача наличных денежных средств из кассы организации отражается электронным документом «Выдача наличных». Документ имеет несколько модификаций в зависимости от вида операции. Печатный бланк документа – расходный кассовый ордер.

Поступление безналичных денежных средств на банковский счет организации отражается электронным документом «Поступление на расчетный счет». Это выписка банка. Документ имеет несколько модификаций в зависимости от вида операции. Печатного бланка нет.

Практическое занятие №3. Учет поступления сырья и расчет с поставщиком

События в организации:

12 Января на основной склад «Надежды» поступает сырьё для производства хлеба от поставщика ооо «Мука».

Договор на поставку сырья №1.

Счет-фактура №12 от 12 января.

№ п/п	Материалы	Ед. изм.	Коли чество	Цена кроме того НДС (руб.)
1.	Мука пшеничная хлебопекарная в/с	кг	500	16,00
2.	Сахар-песок	кг	100	25,00
3.	Соль поваренная пищевая	кг	7	5,00
4.	Дрожжи хлебопекарные прессованные	кг	8	45,00
5.	Маргарин	кг	15	80,00
6.	Масло растительное	л	0,8	50,00

12 января в бухгалтерии «Надежды» зарегистрировано платежное поручение для оплаты поставщику ООО «Мука» по договору на поставку сырья №1.

12 января на ООО «Надежда» приходит выписка банка о перечислении денег поставщику «Мука» по договору на поставку сырья №1.

Отражение в компьютерном учете

Необходимо ввести документы:

• Поступление товаров + счет-фактура полученный от 12 января,

• Платежное поручение от 12 января,

• Списание с расчетного счета от 12 января.

Выполнение

1. Рабочая дата: 12 января

2. Добавьте нового контрагента (группа Поставщики): «Создать»…

Наименование – Мука Вид – юридическое лицо.

Полное наименование – ООО «Мука»

ИНН 2310031475 КПП 231001001

БИК – 049706609 Валюта счета – руб.

Банковский счет. Номер счета – 40601810600003000028

Договор. Наименование – поставка сырья №1, вид договора – с поставщиком

3. Введите документ Поступление товаров (Раздел Покупки, Поступление (акты, накладные), «Создать»…)

В шапке документа «НДС сверху»

Над табличной частью – нажмите «Добавить», введите строки по исходным данным, «Записать», «Провести».

Просмотрите печатный бланк документа (кнопка Печать) – приходный ордер (М4).

Одному электронному документу соответствует несколько печатных бланков.

4. Введите информацию о счете-фактуре: номер, от, зарегистрировать…

5. Просмотрите проводки к документу «Поступление товаров».

Дт 10.01 (сырье, склад) Кт 60.01 (организация, договор) сумма

(всего 6 строк)

Дт 19.03 Кт 60.01 сумма общего НДС

6. Найдите в журнале документов «Счета-фактуры полученные» в разделе «Покупки» счет-фактуру полученный №12, просмотрите проводки:

Дт 68.02 Кт 19.03 сумма общего НДС

7. Введите документ Платежное поручение (из журнала документов «Поступление (акты, накладные)» выделить документ, нажать кнопку «Создать на основании»).

Инструмент «Создать на основании» позволяет перенести реквизиты из документа одного вида в документ другого вида.

8. В платежном поручении установите состояние «Оплачено», нажмите ссылку Ввести документ списания с расчетного счета, проведите документ «Списание с р/с», проведите документ «Платежное поручение».

9. Найдите журнал платежных поручений в разделе «Банк и касса».

10. Найдите журнал банковских выписок в разделе «Банк и касса». Просмотрите проводки к документу «Списание с расчетного счета».

Проверка результата

Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.01» за январь

Документ «Акт сверки расчетов» по данному контрагенту за январь (раздел «Покупки»). Покажите работу преподавателю.

Выводы по занятию

Поступление сырья на склад организации отражается электронным документом «Поступление (акты, накладные)». Документу соответствуют несколько печатных бланков. Документ «Счет-фактура полученный» может быть введен из формы или на основании данного документа.

Оплата поставщику регистрируется двумя документами: платежным поручением и расходной выпиской банка.

Платежное поручение может быть создано на основании документа «Поступление (акты, накладные)». Платежное поручение имеет печатный бланк, проводок не имеет.

Расходная выписка банка (списание с расчетного счета) может быть введена из формы документа «Платежное поручение». Печатного бланка не имеет.

Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10.01» показывает наличие сырья на складе организации.

Документ «Акт сверки расчетов» показывает состояние взаиморасчетов организации с данным контрагентом по данному договору.

(Если поле «договор» не заполнять, то состояние взаиморасчетов по всем договорам).