11.3. Банки і банківська діяльність. Прибуток банку

Банки в Україні створюються у формі публічного акціонерного товариства або кооперативного банку, з дозволу і з обов’язковою реєстрацією НБУ. Законодавство передбачає також створення за рішенням Кабінету Міністрів України державних банків, сто відсотків статутного капіталу яких належать державі. Мінімальний розмір статутного капіталу на момент державної реєстрації юридичної особи, яка має намір здійснювати банківську діяльність, не може бути меншим 500 млн грн.

Вищим органом управління банку є загальні збори учасників банку, виконавчим органом банку, що здійснює поточне управління, є правління банку. Банк зобов'язаний також створити орган, що здійснює контроль за діяльністю виконавчого органу, захист прав вкладників, інших кредиторів та учасників банку: раду банку, наглядову раду або спостережну раду банку.

Банк здійснює банківську діяльність на підставі банківської ліцензії шляхом надання банківських і фінансових послуг.

До банківських послуг (banking services) належать:

1) залучення коштів до банку, насамперед залучення у вклади (депозити) коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних і фізичних осіб. Такі послуги називають пасивними операціями банків (passive operations of banks).

Вклад (депозит) – це кошти в готівковій або в безготівковій формі, у валюті України або в іноземній валюті, які розміщені клієнтами на їх іменних рахунках у банку на договірних засадах на визначений строк зберігання або без зазначення такого строку і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.

Вкладні рахунки бувають кількох видів: до запитання – можуть вноситися і вилучатися як частинами, так і повністю за першою вимогою власника; на строк (строкові рахунки) – форма акумуляції довгострокових капіталовкладень підприємців і заощаджень населення. У таких вкладах банки зацікавлені найбільше і сплачують проценти залежно від терміну і величини вкладу; ощадні вклади населення – для накопичення коштів з певною метою; вносяться і вилучаються як у повному обсязі, так і частково, за рішенням вкладника;

2) розміщення банківських коштів з метою отримання прибутку, у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, а також кредитні та інвестиційні операції. Такі послуги називають активними операціями банків (active operations of banks).

На поточних рахунках (current accounts) зберігаються тимчасово вільні грошові кошти підприємств або приватних осіб. Такі рахунки дозволяють клієнтам вносити і одержувати необхідні суми в будь-який момент часу. Процент по поточних рахунках залежить від суми залишку на рахунку і процентної ставки.

Банківський кредит (bank credit) – це позиковий капітал банку у грошовій формі, переданий у тимчасове користування на умовах забезпеченості, повернення, терміновості, платності та цільового характеру використання. Банківські кредити класифікуються за різними ознаками (табл. 11.1).

Таблиця 11.1.