1. Допрос подозреваемого.

Наиболее оптимальным приемом является «прием использования доказательств», например, по делам о финансовом мошенничестве допрос подозреваемому следует увязывать с информацией о финансово-хозяйственной деятельности структуры, содержащейся в бухгалтерских документах и в ходе при составлении протока делать ссылку на эти документации. Тактика может в создании допрашиваемого лица, что он полностью ориентируется в документообороте. Допрос планируется в зависимости от способа мошенничества. Если речь идет о финансовом мошенничестве, то при допросе выясняется: кто был инициатор образования финансовой структуры, по чьей инициативе и кем были подготовлены учредительные документы, кем разрешались организационные вопросы, кто из руководителей структуры имеет опыт в подобных структурах, кто занимался организацией рекламной деятельности и оплачивал по ней расходы, кем готовилось экономическое обоснования для привлечения денежных средств от населения, по какой причине не были выполнены обязательства перед вкладчиками и другие вопросы.

2. Предъявление для опознания подозреваемого.

3. Обыск.

При обыске могут быть обнаружены предметы и документы использованные в актах мошенничества, в том числе те, которые получены от потерпевших лиц; также могут быть обнаружены поддельные документы, приспособления и материалы предназначенные для подделки документов, а именно: печати, штампы, бланки различных документ, чужие документы, удостоверяющие личность. Если лиц, подозреваемых в мошенничестве несколько - планируется групповой обыск (должен начинаться одновременно у всех лиц, у сотрудников должна быть предусмотрена обмен информации). Рекомендуется включать специалиста в области компьютерной техники в состав группы, потому что часть информации может храниться на электронных носителей.

4. Следственный эксперимент.

По проверки возможности подозреваемого лица определенным способом подделать документ – например. Если имело место факт товарного мошенничества, кукол – следственный эксперимент по возможности приготовить куклы, аналогичной. Без согласия лица подозреваемого такой эксперимент мы провести не можем.

5. Назначение судебных экспертиз и их производство.

Таковые судебные экспертизы назначаются исходя из вида мошенничества, его способа и следовой картины. Чаще всего фигурируют документы, распространенные экспертизы: почерковедческая экспертиза (не выполнен ли текст лицом образцы почерка которого представлены для экспертизы); технико-криминалистическая экспертиза документов – различные вопросы разрешает, например, не имеется ли в документе признаков изменения его содержания, нанесен ли оттиск печати или штампа, подлинной печатной формы, принадлежащей организации, как давно изготовлен документ и записи в нем, одновременно ли исполнено в документе все его реквизиты и иные вопросы. Портретная экспертиза/фото портретная экспертиза, химические экспертизы – с целью определения качества продукции, которая использовалась мошенниками, фармакологические экспертизы с целью определения качества реализуемых препаратов населения, определения наименования этих препаратов; могут назначаться токсикологические экспертизы – для определения опасности и вредности реализуемой продукции и иные разновидности экспертиз. Может назначаться и дактилоскопическая экспертиза и другие.

Могут быть привлечены специалисты к расследованию, консультации специалистов (не относится к процессуальной форме), специалист-экономист может проконсультировать следователя по ряду вопрос: о порядке привлечения финансовой структуры денежных средств от населения, о порядке документального оформления, об обоснованности расходов денежных средств финансовой структуры, о порядке инвестирования денежных средств финансовой структуры в экономический проект и о целесообразности такого вложения исходя из экономически сложившейся ситуации, о конкретных нарушениях связанных с ведением бухгалтерского учета, которые могли способствовать мошенничеству.