- •Содержание
- •Введение
- •1. Задание
- •2. Краткая общая характеристика экономической организации:
- •Характеристика деятельности гау рк «цки «Югор»
- •Общая характеристика предприятия «dance studio Оксаны Трубецкой»
- •Общая характеристика предприятия кафе «Cafeshion»
- •3. Миссия организации
- •Миссия организации
- •Миссия и ценности организации
- •Миссия предприятия
- •4. Цели организации
- •Цели организации
- •Цели организации
- •Цели организации
- •5. Анализ внешней среды (изучение создаваемых ей угроз и возможностей)
- •Анализ внешней среды (возможности и угрозы)
- •Анализ конкурентной среды
- •Анализ внешней среды
- •Анализ конкурентной среды
- •Анализ внешней среды: возможности и угрозы
- •Анализ конкурентной среды
- •6. Анализ состояния организации: её сильные и слабые стороны
- •Анализ внутренней среды: сильные и слабые стороны
- •Анализ внутренней среды
- •Анализ внутренней среды: сильные и слабые стороны
- •7. Разработка комплекса стратегии (предварительный вариант)
- •Разработка комплекса стратегий с помощью матрицы swot-анализа
- •Пример 3 (кафе «Cafeshion»):
- •8. Оценка выбранных стратегий, отсев неосуществимых и неэффективных, ранжирование стратегий
- •Оценка выбранных стратегий, ранжирование стратегий
- •Оценка выбранных стратегий, ранжирование стратегий
- •Пример 3 (кафе «Cafeshion»): Оценка выбранных стратегий, ранжирование стратегий
- •9. Детализация стратегий до уровня “цель – задачи - мероприятия”
- •Детализация стратегии до уровня “цель – задачи - мероприятия”
- •Детализация стратегий до уровня «цель – задачи – мероприятия»
- •Пример 3 (кафе «Cafeshion»):
- •10. Детализация стратегий и входящих в них мероприятий до уровня планов действий подразделений и конкретных исполнителей
- •Детализация стратегий до уровня планов действий подразделений
- •Пример 2 («dance studio Оксаны Трубецкой»): Детализация стратегий и входящих в них мероприятий до уровня планов действий подразделений и конкретных исполнителей
- •Детализация стратегий и входящих в них мероприятий до уровня планов действий подразделений и конкретных исполнителей
- •11. Финансовое обоснование выбранных стратегий (анализ затрат и результатов)
- •Финансовое обоснование выбранных стратегий Анализ затрат и результатов по стратегии
- •Пример 2 («dance studio Оксаны Трубецкой»): Финансовое обоснование выбранных стратегий
- •Пример 3 (кафе «Cafeshion»): Финансовое обоснование выбранных стратегий
- •12. Определение общей (базовой) стратегии развития, конкурентной стратегии и функциональных стратегий организации
- •Определение общей (базовой) стратегии развития, конкурентной стратегии и функциональных стратегий организации
- •Определение общей (базовой) стратегии развития, конкурентной стратегии и функциональных стратегий организации
- •Определение общей (базовой) стратегии развития, конкурентной стратегии и функциональных стратегий организации
- •Модели выбора альтернативных стратегий
- •Список рекомендуемой литературы
11. Финансовое обоснование выбранных стратегий (анализ затрат и результатов)
Данный этап процедуры стратегического планирования предполагает построение экономической модели стратегического плана, то есть расчет основных финансовых показателей, характеризующих прибыльность выбранных стратегий.
Эта форма не требует дополнительных комментариев, однако её сложно заполнить. В случаях, когда вы не сможете получить точные данные, используйте экспертные оценки.
Необходимо показать детальный расчет затрат, доходов и прибыли как минимум по одной выбранной стратегии.
Таблица 11.1 – Анализ затрат и результатов по стратегии
Мероприятия |
Период 1 |
… |
Период N |
Затраты (расходы) |
|
|
|
Поступления (доходы) |
|
|
|
Прибыль |
|
|
|
Прибыль на инвестиции |
|
|
|
Прочие доходы |
|
|
|
Риски |
|
|
|
Пример 1 (ГАУ ЦКИ «Югор»):
Финансовое обоснование выбранных стратегий Анализ затрат и результатов по стратегии
На основе экспертных оценок рассчитаем прибыльность выбранных стратегий из расчета посещаемости мастер-классов (в среднем 10 человек). С каждой услуги ЦКИ «Югор» отчисляются 20 % от выручки.
Таблица 11.2 – Занятия по ремеслам (береста – 6 раз в год , глина - 6 раз в год). Цена: береста – 350 руб., глина – 250 руб.
|
2015 |
2016 |
Затраты (расходы) |
2000 |
1000 |
Поступления (доходы) |
7200 |
7200 |
Прибыль |
5200 |
6200 |
Затраты:
Коммунальные услуги: холодное и горячее водоснабжение, электроэнергия –1000 руб.\год;
Вспомогательные материалы (фартуки, ножи) - 1000 руб.;
НДФЛ 13%.
Таблица 11.3 – Мастер-класс «рисунки на песке». Цена – 400 руб.
|
2015 |
2016 |
Затраты (расходы) |
4000 |
500 |
Поступления (доходы) |
6400 |
6400 |
Прибыль |
2400 |
5900 |
Затраты: оборудование, электроэнергия
Таблица 11.4 – Услуги гидов-переводчиков. Цена- 850 руб.\ час. Нагрузка - 5 часов в день \ 40 часов в год
|
2015 |
2016 |
Затраты (расходы) |
300 |
300 |
Поступления (доходы) |
6800 |
6800 |
Прибыль |
6500 |
6500 |
Таблица 11.5 – Уроки ораторского искусства. Продолжительность курса - 1 месяц (по 2 раза в неделю). Частота проведения - 2 раза в год. Цена - 4000 руб.
|
2015 |
2016 |
Затраты (расходы) |
2000 |
2000 |
Поступления (доходы) |
16000 |
16000 |
Прибыль |
14000 |
14000 |
Затраты: электроэнергия, канцтовары
Таблица 11.6 – Результаты реализации предложенных стратегий по экспертным оценкам (млн. руб.):
Мероприятия |
2015 |
2016 |
Итого |
Затраты (расходы) |
8300 |
3800 |
12100 |
Поступления (доходы) |
36400 |
36400 |
72800 |
Прибыль |
28100 |
32600 |
60700 |
Таким образом, из приведённых расчётов видно, что ни одна из стратегий не является убыточной на период реализации (2015-2016 гг.). Совокупная прибыль при реализации выбранных стратегий по нашим расчётам к 2016 г. составит 60700 руб. Однако необходимо принимать во внимание возможные риски, связанные с изменением рыночной конъюнктуры и политической ситуации.