Задача 27

Предприятие «Агропласт» производит пластмассовую тару и упаковку. В течение 1-го квартала 200n г. на предприятии был рост продаж, а со 2-го кв. планируется начать освоение нового рынка, а именно, комплектующих из пластмассы для автомобилей «Газель». При освоении нового рынка предприятие столкнулось с проблемой, что заказчик согласен приобретать продукцию на условиях рассрочки платежей на срок 2 месяца. При этом поставщики отгружают сырьё только на условиях оплаты по факту получения. В связи с этим образуется кассовый разрыв, который предприятие не может компенсировать за счёт собственных средств. Тем не менее, планируется войти на этот рынок, так как он имеет перспективы роста. В этих условиях руководство предприятия решило обратиться в банк за краткосрочным кредитом для пополнения оборотных средств и приобретения станка для производства новых изделий.

Стоимость станка Термопластавтомат модели NS-350 составляет 500 000 руб с НДС. Станок приобретается на условиях предоплаты в размере 20% в апреле, оставшаяся часть выплачивается в течение 6 месяцев.

Затраты на приобретение пресс-формы для изготовления комплектующих составляют 400 т.р. с НДС. Оплата за пресс-форму осуществляется в мае, ввод в эксплуатацию с июня.

Прирост запасов полиэтилена, являющегося сырьём для изготовления продукции, составил в мае 4 100 т. р. с НДС.

Выручка от реализации (с НДС) планируется во 2-м кв. 16 000 тыс. руб., в 3-м кв. 18 000 т. р., в 4-м кв. 16 000 т. р., в 1-м кв. 200n+1г. 14 000 т. р.

Затраты на материалы, связанные с производством и реализацией продукции, составляют 60% от выручки от реализации без НДС.

Расходы на электроэнергию на технологические нужды составляют 10% от затрат на материалы.

Зарплата работников 150 т. р. в месяц. Начисления ЕСН и взносов в ПФ 26,2% от заработной платы.

Административные расходы включают следующие статьи (в месяц): Аренда помещения 130 т. р., РКО 5 т. р., содержание автотранспорта 2 т. р., страховка 2 т.р.

Амортизация основных средств составляет во 2-м кв. 200n г. 2 600 т.р., далее ежеквартально 1 800 т. р.

Во 2-м кв. 200n г. ожидается прирост запасов 4 100 т.р., прирост дебиторской задолженности 1 700 т.р. Прирост кредиторской задолженности ожидается ежеквартально в размере 500 т.р.

Планируется привлечение кредита в размере 5 000 т.р. во 2-м кв. 200n г., погашение в 1-м кв. 200n+1г. Процентная ставка 20% годовых.

Задолженность по ранее привлечённому кредиту составляет на 31.03.200n г. 27 000 т.р. Погашение основного долга : во 2-м кв. 200n г. 540 т.р., далее ежеквартально 1 620 т.р. Процентная ставка 16% годовых.

Составить на период со 2 кв 200n г. по 1 кв 200n+1 г. (поквартально):

1. План доходов и расходов

2. План движения денежных средств косвенным методом.

Формы для заполнения прилагаются.

План доходов и расходов

N п/п	Наименование статьи	2 кв 200nг.	3 кв 200nг.	4 кв 200nг.	1 кв 200n+1г.

План движения денежных средств

N п/п	Наименование статьи	2кв 200nг.	3кв 200nг.	4 кв 200nг.	1кв 200n+1г.