Налоговое право
Понятие и принципы налогового права. Объясните практическое значение принципов налогового права.
Налоговое право как подотрасль финансового права.
Источники налогового права. Назовите систему источников налогового права. Установите соотношение понятий «источники налогового права» и «налоговое законодательство».
Понятие и виды участников налоговых правоотношений. Объясните различие в правовом статусе отдельных видов участников налоговых правоотношений.
Понятие налогоплательщика, его права и обязанности; классификация.
Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
Налоговые органы: правовые основы деятельности, система организации.
Полномочия иных контролирующих государственных структур и порядок их реализации. Лица, содействующие уплате налогов.
Порядок установления, введения, изменения и отмены налогов и сборов.
Понятие и состав элементов налогообложения. Назовите правовые последствия отсутствия хотя бы одного из элементов налогообложения
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Назовите момент возникновения обязанности по уплате налога в зависимости от обстоятельства, порождающего возникновения такой обязанности.
Налоговое производство: понятие, стадии.
Информационное обеспечение налогового производства и его документирование.
Порядок исчисления налога. Назовите возможные варианты распределения обязанности по исчислению налога.
Порядок уплаты налога.
Особенности уплаты налога у источника выплаты.
Порядок взыскания налогов. Назовите меры принудительного взыскания налогов.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога.
Понятие и формы налогового контроля.
Правовое регулирование проверок, проводимых налоговыми органами. Назовите подконтрольных субъектов налоговых проверок.
Полномочия налоговых органов по проведению мероприятий налогового контроля. Назовите полномочия налоговых органов при обнаружении признаков налогового правонарушения (преступления).
Гарантии, предоставляемые налогоплательщику при проведении налоговых проверок.
Понятие, виды, общая характеристика юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения.
Уголовная ответственность за налоговые преступления: виды преступлений, порядок привлечения к ответственности.
Ответственность налоговых органов и их должностных лиц за неправомерные действия и причиненные убытки.
Понятие, признаки, состав налогового правонарушения. Причины и условия, способствующие совершению налоговых правонарушений.
Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Основания освобождения от ответственности за налоговое правонарушение и основания смягчения наказания.
Виды правонарушений, предусмотренные Налоговым кодексом
Понятие, виды налоговых санкций.
Порядок взыскания налоговых санкций с юридических и физических лиц.
Способы защиты налогоплательщика.
Обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц в административном порядке. Назовите срок и порядок обжалования действия (бездействия) налогового органа и его должностных лиц в административном порядке. Составьте пример жалобы.
Обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц в судебном порядке.
Налог на добавленную стоимость.
Акциз. Разъясните различие понятий «налог» и «сбор».
Налог на доходы физических лиц. Назовите виды налоговых ставок по данному налогу и основания для применения конкретной ставки.
Налог на прибыль организаций. Назовите налоговые ставки по данному налогу. Назовите льготные категории налогоплательщиков, освобожденные полностью или частично от уплаты данного налога.
Сборы за пользование объектами животного мира и сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Назовите субъекты, размер и порядок уплаты данных сборов.
Налог на добычу полезных ископаемых. Сборы за пользование другими природными ресурсами и негативное воздействие на окружающую среду. Назовите субъекты, размер и порядок уплаты данных сборов.
Взносы в государственные социальные внебюджетные фонды.
Государственная пошлина. Назовите субъекты, размер и порядок уплаты указанного сбора.
Таможенная пошлина и таможенные сборы. Назовите субъекты, размер и порядок уплаты указанных сборов.
Транспортный налог. Назовите субъекты, объект, размер и порядок уплаты названного налога.
Налог на игорный бизнес. Назовите субъекты, объект, размер и порядок уплаты названного налога.
Налог на имущество организаций. Назовите субъекты, объект, размер и порядок уплаты названного налога.
Налог на имущество физических лиц. Назовите субъекты, объект, размер и порядок уплаты названного налога.
Земельный налог. Назовите субъекты, объект, размер и порядок уплаты названного налога.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): основания применения, размер исчисления и порядок уплаты.
Упрощенная система налогообложения: основания применения, размер исчисления и порядок уплаты.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: основания применения, размер исчисления и порядок уплаты.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: основания применения, размер исчисления и порядок уплаты.
Патентная система налогообложения: основания применения, размер исчисления и порядок уплаты.