3. Практичні завдання

Задача 1.

Нерезидентом було отримано доходи від казначейських зобов’язань, прибуток (розрахований як різниця між номінальною вартістю безпроцентних цінних паперів та ціною їх придбання на первинному фондовому ринку) складає 14500 грн. Розрахувати податок на прибуток та описати механізм його нарахування та сплати.

Задача 2.

Резидентом нерезиденту було сплачено кошти за виробництво та розповсюдження реклами, 50000 грн. Необхідно розрахувати податок на прибуток та описати механізм його нарахування та сплати.

Задача 3.

Резидентом нерезиденту за договором фрахту сплачено фрахт у сумі 25000 грн. Необхідно розрахувати податок на прибуток та описати механізм його нарахування та сплати.

Завдання 4.

Дайте відповіді на питання:

1. Чи є представництва, що не має статусу постійного представництва іноземної компанії платниками податків в Україні?

Чи можна визначати представництва, що не має статусу постійного представництва іноземної компанії, як податкових агентів?

Які документи повинні подавати іноземні компанії, що здійснюють діяльність на території України, для уникнення оподаткування податком на прибуток?

У разі неможливості визначити шляхом прямого підрахування прибутку, отриманого нерезидентами з джерелом його походження з України, як визначається об’єкт оподаткування?

Які доходи отримані нерезидентами не підлягають оподаткуванню?

4. Тематика рефератів, доповідей

1. Організаційно-правові форми діяльності нерезидентів в Україні.

2. Механізм оподаткування внеску в статутний капітал підприємств з іноземною інвестицією.

Тема 4.4. Оптимізація податкових зобов’язань суб’єктів господарювання в Україні

План практичного заняття

1. Питання для обговорення

2. Практичні завдання

3.Ессе.

4. Тематика рефератів, доповідей

1. Питання для обговорення

1. Поняття і сутність оптимізації оподаткування.

2. Принципи оптимізації оподаткування на підприємстві.

3. Податковий менеджмент на підприємстві.

4. Сутність та етапи податкового планування.

5. Методи та види податкового планування.

6. Система податкового планування та прогнозування на підприємстві.

7. Альтернативні варіанти оптимізації податкового навантаження на суб’єктів господарюванню в контексті податкової реформи.

8. Проблемне питання щодо критерію оптимальності відносно обсягу податкових зобов’язань підприємств.

2. Практичні завдання

Завдання 1.

Запропонуйте схеми оптимізації оподаткування діяльності суб’єктів господарювання в Україні з врахуванням галузі їх діяльності: сільськогосподарських, торгівельних, будівельних, транспортно-експедиторських та інших підприємств, й фінансових установ.

Завдання 2.

У вигляді таблиці проведіть аналіз податкових пільг, як елементу податкового регулювання: позитивні та негативні сторони в конкурентному середовищі.

3. Ессе

1. Податковий менеджмент як галузь наукових знань.

2. Наукові підходи до визначення податкового навантаження.

3. Податкове навантаження як важливий чинник інвестиційного клімату країни.