Модуль 2. Оподаткування основних господарських операцій та підприємств в основних галузях економіки

Тема 2.1. Оподаткування виробників сільськогосподарської продукції

Податкова політика в аграрному секторі економіки. Умови застосування спеціального режиму оподаткування виробниками сільськогосподарської продукції. Механізм переходу до сплати єдиного податку на четвертій групі. Оподаткування ПДВ виробників сільськогосподарської продукції. Проблемне питання щодо компенсації за рахунок сум податку на додану вартість сільськогосподарським товаровиробникам.

Тема 2.2. Оподаткування діяльності підприємств будівельної галузі

Податкове стимулювання діяльності будівельних підприємств України. Оподаткування підприємств будівельної галузі за довгостроковими контрактами. Порядок оподаткування будівельно-монтажних робіт під час будівництва доступного житла. Оподаткування податком на додану вартість операцій з поставки житла. Визначення дати нарахування податкового кредити та податкових зобов'язань з ПДВ при купівлі-продажу майнових прав і передача нерухомості, при отримання завдатку. Оподаткування будівельних підприємств з іноземними інвестиціями. Оподаткування податком на прибуток будівельних організацій. Визначення доходів будівельних організацій, особливості визначення собівартості та інших витрат будівельними організаціями. Нарахування амортизації будівельними організаціями. Дискусійне питання щодо пільгового оподаткування інвестиційних проектів будівництва у сфері теплопостачання, централізованого водопостачання і водовідведення, у сфері транспортної інфраструктури та будівництво курортно- рекреаційних об'єктів й об’єктів туристичної інфраструктури.

Тема 2.3. Оподаткування торговельної діяльності

Податкові наслідки операцій з купівлі-поставки товарів (робіт, послуг) за грошові кошти. Податкові наслідки операцій з продажу (поставки) товарів. Види податків, за якими виникають зобов'язання при здійсненні операцій з купівлі- поставки товарів (робіт, послуг) за грошові кошти. Податкові наслідки з податку на прибуток та ПДВ при здійсненні операцій купівлі-продажу на різних умовах. Формування витрат та податкового кредиту з ПДВ при закупівлі товарів, робіт, послуг на умовах передоплати, відстрочення платежу, товарного кредиту. Безкоштовне отримання товарів, робіт, послуг. Оподаткування бартерних операцій. Податкові наслідки зовнішньоекономічного бартеру. Податковий облік посередницьких операцій. Види посередницьких операцій. Зміст та класифікація посередницьких операцій. Оподаткування торгових операцій з різними умовами оплати та різними контрагентами. Договори комісії, доручення, агентські угоди, інші посередницькі договори. Особливості формування податкових доходів та витрат, податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ у продавця та в посередника. Податковий облік операцій з платниками єдиного податку. Законодавчі обмеження щодо провадження діяльності з платниками єдиного податку. Податковий облік з податку на прибуток при здійсненні операцій з платниками єдиного податку. Проблемні питання податкового обліку з ПДВ при здійсненні операцій з платниками єдиного податку.