3 Етап.
Таблиця 4.2.12
Перерозподіл отриманих сум витрат між підрозділами відповідно до часток їхньої участі у формуванні пасивів
Підрозділ |
Сума платежу підроз-ділам активно-пасивних операцій |
Підрозділ / Сума надходження |
||||
Підроз-діл між-банків-ських опера-цій (36%) |
Підроз-діл валют-них опера-цій (51%) |
Підроз-діл цінних паперів (13%) |
Підроз-діл депозитних опера-цій |
Підроз-діл розра-хунково-касових операцій |
||
Підрозділ міжбанків-ських операцій |
564061 |
203062 |
287671 |
73328 |
22072 |
9083 |
Підрозділ валютних операцій |
676873 |
243674 |
345205 |
87994 |
26486 |
10900 |
Підрозділ цінних паперів |
406124 |
146205 |
207123 |
52796 |
15892 |
6540 |
Підрозділ позичкових операцій |
609188 |
219308 |
310686 |
79194 |
23837 |
9809 |
РАЗОМ |
2256246 |
812249 |
1150685 |
293312 |
88287 |
36332 |
4 Етап
Таблиця 4.2.13
Підсумкові суми взаємних вимог і зобов'язань підрозділів банку за внутрішніми платежами
Підрозділ |
Сума платежу за ресурси |
Сума надходження за ресурси |
Різниця між надходженням і платежем |
Підрозділ міжбанківських операцій |
595216 |
812249 |
+217033 |
Підрозділ валютних операцій |
714259 |
1150685 |
+436426 |
Підрозділ цінних паперів |
428556 |
293312 |
-135244 |
Підрозділ позичкових операцій |
642834 |
0 |
-642834 |
Підрозділ депозитних операцій |
|
88287 |
+88287 |
Підрозділ розрахунково-касового обслуговування |
|
36332 |
+36332 |
РАЗОМ |
2380865 |
2380865 |
0 |
5 Етап
Відповідно до даних про суми платежів і надходжень за ресурси, списуємо частину доходів з підрозділів цінних паперів та позичкових операцій і відносимо їх на доходи підрозділів розрахунково-касового обслуговування, валютних, депозитних та міжбанківських операцій.
Таблиця 4.2.14
Підсумковий розподіл доходів
Підрозділ |
Доходи фактичні |
Доходи всередині банку |
Витрати фактичні |
Витрати всередині банку |
Фінан-совий результат |
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5=1+2-3-4 |
Підрозділ міжбанківських операцій |
1544979 |
217033 |
1365625 |
0 |
+396387 |
Підрозділ валютних операцій |
2473542 |
436426 |
42208 |
0 |
+2867760 |
Підрозділ цінних паперів |
1347461 |
0 |
848413 |
135244 |
+363804 |
Підрозділ позичкових операцій |
2838675 |
0 |
0 |
642834 |
+2195841 |
Підрозділ депозитних операцій |
0 |
88287 |
88287 |
0 |
0 |
Підрозділ розрахунково-касового обслуговування |
0 |
36332 |
36332 |
0 |
0 |
РАЗОМ |
8204657 |
778078 |
2380865 |
778078 |
+5823792 |
У рамках даної моделі ми тільки компенсували витрати, пов'язані з залученням ресурсів підрозділів, що не мають через специфіку своєї роботи відсоткових доходів, поставивши тим самим завдання активно заробляти кошти на реалізації комісійних послуг. Дана модель може використовуватися на випадок з надлишком пропозиції ресурсів на фінансовому ринку, сформованої і стабільної ресурсної бази в банку, а також у разі, коли необхідно підвищить рівень комісійних доходів від розрахунково-касового обслуговування клієнтури.