- •Налоги и налогообложение учебное пособие
- •Содержание
- •1. Цель и задачи дисциплины
- •2. Содержание разделов, основных тем дисциплины
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 2. Элементы и принципы налогообложения
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Раздел 2. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая система
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 4. Налоговая политика государства
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 5. Управление налоговой системой
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Раздел 3. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 9. Акцизы
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Раздел 5. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и
- •Физических лиц. Страховые взносы в Пенсионный фонд рф, Фонд
- •Социального страхования рф, Фонды обязательного медицинского
- •Страхования.
- •Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
- •Задания для самостоятельной работы.
- •Тема 15. Страховые взносы в Пенсионный фонд рф, Фонд социального страхования рф, Фонды обязательного медицинского страхования
- •Раздел 6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 16. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков
- •И налоговых агентов
- •Задания для самостоятельной работы.
- •3. Краткий курс лекций
- •Тема 1.Экономическое содержание налогов
- •Вопрос 1. Сущность и теории налогов
- •Тема 2. Элементы и принципы налогообложения
- •Вопрос 1. Элементы налогообложения
- •Вопрос 2. Принципы налогообложения
- •Вопрос 3. Основные способы налогообложения.
- •Тема 3. Налоговая система рф
- •Вопрос 1. Понятие налоговой системы и ее составные элементы
- •Вопрос 2. Классификация налогов
- •Тема 4. Налоговая политика государства
- •Вопрос 1. Сущность налоговой политики
- •Вопрос 2. Приоритеты эффективной налоговой политики
- •Тема 5. Управление налоговой системой
- •Вопрос 1. Налоговые органы Российской Федерации, их структура и предмет деятельности
- •Вопрос 2. Права налоговых органов
- •Вопрос 3. Обязанности налоговых органов
- •Вопрос 4. Деятельность финансовых и таможенных органов в сфере налогообложения
- •Вопрос 5. Полномочия органов внутренних дел, следственных органов в сфере налогообложения
- •Тема 6. Налог на прибыль организаций
- •Вопрос 1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды
- •Вопрос 2. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей
- •Вопрос 3. Классификация доходов для целей налогообложения прибыли
- •Вопрос 4. Классификация расходов для целей налогообложения прибыли
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Вопрос 1. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база
- •Вопрос 2. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы
- •Вопрос 3. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу
- •Тема 9. Акцизы
- •Вопрос 1. Налогоплательщики подакцизных товаров. Перечень подакцизных товаров. Объекты налогообложения, налоговая база
- •Вопрос 2. Виды налоговых ставок, налоговый период, операции не подлежащие налогообложению акцизам
- •Вопрос 3. Порядок исчисления налога, налоговые вычеты, сроки и порядок уплаты акциза
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость
- •Вопрос 1. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.
- •Вопрос 2. Операции, не подлежащие налогообложению ндс
- •Вопрос 3. Налоговые вычеты. Порядок начисления и сроки уплаты ндс
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Вопрос 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •Вопрос 2. Упрощенная система налогообложения
- •Вопрос 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Вопрос 1. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база
- •Вопрос 2. Доходы, не подлежащие налогообложению
- •Вопрос 3. Виды налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные
- •Вопрос 4. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога налоговыми агентами. Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Вопрос 1. Плательщики налогов. Объекты налогообложения. Ставки налога
- •Вопрос 2. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога
- •Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
- •Вопрос 1. Земельный налог
- •Вопрос 2. Транспортный налог
- •Вопрос 3. Государственная пошлина
- •Тема 15. Страховые взносы в пенсионный фонд рф, фонд социального страхования рф и федеральный фонд обязательного медицинского страхования
- •Тема 16. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Вопрос 1. Права и обязанности налогоплательщиков
- •Вопрос 2. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •4. Вопросы и задания для самопроверки знаний по дисциплине
- •5. Методические рекомендации и задания для выполнения контрольной работы
- •6. Тесты для рубежного самоконтроля знаний по дисциплине
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1.Экономическое содержание налогов
- •Тема 2. Элементы налога и принципы налогообложения
- •Раздел 2.Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3. Налоговая система
- •Тема 4. Налоговая политика
- •Тема 5. Управление налоговой системой
- •Раздел 3.Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6. Налогообложение прибыли организаций
- •Тема 7. Налогообложение имущества организаций
- •Тема 8. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
- •Тема 9. Акциз
- •А) признается объектом налогообложения акцизами;
- •Тема 10. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 4. Налогообложение физических лиц
- •Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц
- •Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц
- •Раздел 5. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
- •Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц
- •Тема 15. Страховые взносы в Пенсионный фонд рф, Фонд социального страхования рф, Фонд обязательного медицинского страхования
- •Раздел 6. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 16. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Ответы на тесты для самоконтроля знаний по дисциплине
- •7. Вопросы для подготовки к экзамену
- •Рекомендуемая литература
- •Налоги и налогообложение
- •426069, Г. Ижевск, ул. Студенческая 11.
Ответы на тесты для самоконтроля знаний по дисциплине
№ |
Тема 1 |
Тема 2 |
Тема 3 |
Тема 4 |
Тема 5 |
Тема 6 |
Тема 7 |
Тема 8 |
Тема 9 |
Тема 10 |
Тема 11 |
Тема 12 |
Тема 13 |
Тема 14 |
Тема 15 |
Тема 16 |
1 |
А |
Г |
В |
А |
В |
А |
Б |
В |
В |
А |
А |
В |
А |
В |
А |
А |
2 |
Б |
А |
Б |
В |
В |
А |
В |
В |
А |
А |
В |
В |
В |
Б |
А |
Б |
3 |
Б |
А |
А |
В |
А |
Б |
В |
А |
А |
Б |
Б |
Б |
Г |
А |
Б |
В |
4 |
Г |
А |
Б |
А |
Б |
Б |
Б |
Б |
А |
Б |
В |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
5 |
В |
Б |
Б |
А |
Б |
В |
Б |
Г |
А |
Б |
В |
А |
Б |
А |
А |
Б |
6 |
Б |
Б |
А |
А |
А |
А |
В |
Б |
А |
В |
Б |
А |
В |
Б |
А |
В |
7 |
В |
В |
Б |
В |
А |
А |
А |
В |
Б |
Б |
Б |
В |
В |
Б |
А |
В |
8 |
А |
Б |
Б |
|
В |
А |
Б |
А |
А |
Б |
А |
Б |
|
А |
Б |
Б |
9 |
А |
Б |
Б |
|
Б |
Б |
Б |
Б |
А |
А |
В |
А |
|
Б |
В |
В |
10 |
Б |
В |
Б |
|
А |
В |
А |
А |
В |
В |
Б |
Б |
|
Б |
Б |
А |
11 |
В |
Б |
Б |
|
Б |
В |
Б |
В |
А |
А |
А |
Б |
|
В |
Б |
А |
12 |
Б |
В |
В |
|
А |
В |
А |
Б |
В |
В |
Б |
В |
|
А |
А |
Б |
13 |
В |
В |
В |
|
В |
Б |
А |
А |
|
Б |
Б |
А |
|
В |
Б |
Б |
14 |
Б |
В |
В |
|
А |
Б |
В |
Б |
|
В |
Б |
А |
|
Б |
А |
Б |
15 |
Б |
А |
Б |
|
В |
В |
В |
А |
|
Б |
А |
А |
|
А |
В |
А |
16 |
В |
Б |
Б |
|
В |
В |
А |
В |
|
Б |
А |
Б |
|
В |
А |
А |
17 |
В |
А |
В |
|
В |
В |
А |
А |
|
А |
Б |
А |
|
А |
А |
А |
18 |
А |
А |
|
|
А |
А |
|
А |
|
А |
В |
А |
|
Б |
В |
Б |
19 |
А |
В |
|
|
А |
А |
|
А |
|
Б |
А |
В |
|
А |
Б |
А |
20 |
Б |
Г |
|
|
А |
Б |
|
А |
|
А |
А |
Б |
|
А |
Б |
А |
21 |
|
Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
|
А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
|
А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|