МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ИЖЕВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ

УТВЕРЖДАЮ Проректор по учебной работе, профессор Акмаров П.Б.____________ «_____» _______________2011г.

Налоги и налогообложение учебное пособие

Методические указания для практических занятий, выполнения контрольных работ и самоконтроля знаний студентов экономического факультета

Составители:

Селезнева И.А.

Кудрявцева Н.В.

ФГОУ ВПО Ижевская ГСХА

Ижевск 2011

Учебное пособие составлено на основе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и разработанного УМК по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Рассмотрено и рекомендовано к изданию кафедрой бухгалтерского учета и аудита (протокол №____ от_________ __), методической комиссией экономического факультете, редакционно-издательским советом ФГОУ ВПО Ижевская ГСХА, протокол №_______ от «___»____________2011 г.

Рецензенты:

Истомина Л.А. – к.э.н., доцент кафедры экономического анализа и статистики

Составители:

Селезнева И.А., Кудрявцева Н.В.

Налоги и налогообложение: уч. пособие/сост. И.А. Селезнева, Н.В. Кудрявцева. – Ижевск: ФГОУ ВПО Ижевская ГСХА, 2011. – с.

Учебное пособие для практических занятий, выполнения контрольных работ и самоконтроля знаний студентов экономического факультета по дисциплине «Налоги и налогообложение»

В учебном пособии по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение» определяются цель и задачи дисциплины, раскрывается содержание разделов и тем дисциплины, вопросы и задания для самопроверки знаний, методические рекомендации по выполнению контрольных работ, тесты для рубежного самоконтроля знаний и ответы на них. Данное пособие направлено на овладение студентами практических навыков и умений по организационно - методическим и техническим аспектам налогообложения. Предназначено для студентов экономического факультета.

© ФГОУ ВПО «Ижевская ГСХА», 2011

© Селезнева И.А, Кудрявцева Н.В.

Содержание

1.	Цель и задачи дисциплины……………………………………………...	4
2.	Содержание разделов, тем дисциплины……………………………….	5
3.	Краткий курс лекций…………………………………………………….	19
4.	Вопросы и задания для самопроверки знаний по дисциплине…………………...	99
5.	Методические рекомендации и задания для выполнения контрольной работы………………………………………………………………..	107
6.	Тесты для рубежного самоконтроля знаний по дисциплине…………	114
7.	Вопросы для подготовки к экзамену………………………………...…	159
8.	Рекомендуемая литература………………………………………….….	173

1. Цель и задачи дисциплины

Цель преподавания дисциплины: формирование у студентов прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привитие практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.

Задачи дисциплины:

- знакомство с основными положениями теории налогов;

- изучение состава налогов, формирующих налоговую систему Российской Федерации и элементов налогообложения;

- ознакомление с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти в сфере налоговых отношений.

Формы проведения занятий: лекции, практические занятия. Особенностью заочной формы обучения является самостоятельное изучение дисциплины, выполнение контрольной работы.

Формы проведения контроля: текущий контроль, экзамен.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины.

В процессе изучения дисциплины студенты должны приобрести фундаментальные экономические знания в области функционирования налоговых отношений, овладеть основными методами работы в сфере налогообложения.

В результате изучения дисциплины студент должен знать:

- экономическую сущность и функции налогов, их роль и место в формировании национального дохода;

- историю развития налогообложения в России;

- налоговую политику государства;

- сущность основных понятий налогообложения, общие условия установления налогов и сборов;

- законодательство о налогах и сборах, иные нормативные правовые акты о налогах и сборах;

- особенности налогообложения юридических и физических лиц:

уметь:

- работать с законодательными и нормативными правовыми актами о налогах и сборах;

- исчислять налоговую базу и сумму налога по материалам конкретной организации;

- использовать элементы налогового механизма для оптимизации налогообложения.