Основная литература

1. Косаренко Н.Н. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебно-методический комплекс / Н.Н. Косаренко. — 2-е изд., испр. и доп. М.: ФЛИНТА: НОУ ВПО «МПСИ», 2011. — 184 с. // ЭБС «Книгафонд»: [сайт]. - Режим доступа: http: // www.knigafund.ru.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Юриспруденция» и по специальностям «Юриспруденция», «Правоохранительная деятельность» / Ю.А. Крохина. — 3-е изд., перераб. и доп. — M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014.— 463 с. // ЭБС «Книгафонд»: [сайт]. - Режим доступа: http: // www.knigafund.ru.

3. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник / Н. Н. Косаренко – М.: Волтер клуверс, 2015 // ЭБС «Книгафонд»: [сайт]. - Режим доступа: http: // www.knigafund.ru.

4. Налоговое право [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обуча ющихся по специальности «Юриспруденция» / [H.Д. Эриашвили и др.]; под ред. И.Ш. Килясханова, CH. Бочарова. — 3-е изд., перераб. и доп. — M.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2015. — 287 с. // ЭБС «Книгафонд»: [сайт]. - Режим доступа: http: // www.knigafund.ru.

5. Налоговое право России / отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд. испр. – М.: Норма, 2014. – 737 с.

Дополнительная литература

1. Викторова Н.Г. Налоговое право / Н.Г. Викторова, Г.П. Харченко. – СПб.: Питер, 2012. – 192 с.

2. Еналеева И.Д. Налоговое право России: учебник / И.Д. Еналеева, Л.В. Салькова. – М.: Юстицинформ, 2013. – 320 с

3. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. – М.: Высшее образование, 2012. – 410 с.

4. Морозов А.А. Налоговая система и законодательное регулирование налогообложения: учебное пособие / А.А. Морозов. – СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2013. – 101с.

5. Морозов А.А. Правовое регулирование бюджетных отношений в Российской Федерации: учебное пособие / А.А. Морозов. – СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2010. – 96 с.

6. Налоговое право. Учебник./Под ред. С.Г. Пепеляева – М., Юристъ, 2014г.

7. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: Учебник. М.: Юристъ, 2010г.

Электронно-правовые информационные системы:

«Гарант», «Консультант Плюс» «Кодекс», и др

Официальные web сайт сети Интернет:

1. http://www.gov.ru (официальный web сайт органов государственной власти РФ)

2. http://www.arbitr.ru (официальный web сайт системы арбитражных судов РФ)

3. http://www.supcourt.ru (официальный web сайт Верховного суда РФ)

   • http://www.scli.ru (официальный web сайт Министерства юстиции РФ)

4. www.budget.ru – Финансовое казначейство РФ

5. www.economy.gov.ru – Министерство экономического развития и торговли РФ.

Содержание занятия

1. Вступительная часть (до 10 мин.)

1.1.Организационная часть – приветствие преподавателя, проверка присутствующих и готовности к занятию, цели и задачи, организационная структура занятия.

1.2. Теоретическая преамбула - обозначение места и роли данного занятия в общей структуре курса, его научной и практической значимости

2. Основная часть (до 70 мин.) –

2.1. Выполнение тестовых заданий

1. При определении налоговой базы имущество, признаваемое объектом налогообложения, учитывается по стоимости:

   1. первоначальной

   2. текущей

   3. остаточной

   4. восстановительной

2. Земельный налог относится к группе налогов:

   1. федеральных

   2. региональных

   3. местных

   4. чрезвычайных

3. Земельный налог регулируется нормативными документами:

   1. НК РФ;

   2. НК РФ, актами органов местного самоуправления;

   3. НК РФ, актами органов местного самоуправления и законами городов федерального значения

   4. Бюджетным кодексом РФ

4. Не являются налогоплательщиками земельного налога:

   1. организации, обладающие земельными участками на праве собственности

   2. физические лица, обладающие земельными участками на праве постоянного или бессрочного пользования;

   3. юридические и физические лица, обладающие земельными участками, переданными по договору аренды

   4. организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения

5. Признается объектом налогообложения:

   1. земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог;

   2. организации, обладающие земельными участками;

   3. операции по реализации земельных участков

   4. земельные участки, изъятые из оборота по законодательству РФ

6. Являются объектом налогообложения земельные участки:

   1. в пределах муниципального образования, на территории которого введен земельный налог

   2. из состава земель лесного фонда

   3. ограниченные в обороте

   4. в соответствии с законодательством РФ, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов РФ;

7. По земельному налогу определяется налоговая база согласно стоимости земельного участка:

   1. договорной

   2. кадастровой

   3. рыночной

   4. рыночной

8. Предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на необлагаемую налогом сумму для лиц:

   1. Героев Советского Союза, инвалидов с детства ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, Героев России;

   2. Заслуженный экономист РФ

   3. Заслуженный юрист РФ

   4. Заслуженный артист РФ

9. От уплаты земельного налога освобождаются:

   1. религиозные организации;

   2. ВУЗы по перечню Правительства РФ;

   3. индивидуальные предприниматели

   4. наследники

10. Лица, применяющие упрощенную систему налогообложения:

    1. являются плательщиками земельного налога;

    2. не являются плательщиками земельного налога;

    3. уплачивают половину суммы земельного налога

    4. уплачивают одну четвертую суммы земельного налога

11. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является стоимость имущества:

    1. кадастровая

    2. среднегодовая

    3. инвентаризационная

    4. рыночная

12. При уплате налога на имущество организаций применяется способ:

    1. декларационный

    2. кадастровый

    3. у источника выплаты дохода

    4. добровольный

13. Налог __________должен заменить налог на имущество физлиц и земельный налог.

    1. на недвижимость

    2. на роскошь

    3. на сверхдоходы

на семейный доход

2.2. Решение задач

Задача 1. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 5 игровых столов и 10 игровых автоматов.

Необходимо рассчитать сумму налога на игорный бизнес.

Задача 2. На организацию зарегистрирован автомобиль ГАЗ – 3110 с мощностью двигателя 130 л.с. Этот автомобиль числился за организацией до продажи 25 февраля 2006 г. Других автомобилей у организации нет.

Необходимо рассчитать сумму транспортного налога.

Задача 3. ООО «Альянс» сдало в аренду 5 игровых столов. Арендатор использует 3 из указанных столов для азартных круговых игр (типа «Стад покер», «33»), а 2 для игры в рулетку.

Необходимо определить плательщика и сумму налога на игорный бизнес.

Задача 4. Гражданин А.В. Воробьев сдал в аренду часть земельного участка площадью 100 м2. Участок расположен в Ленинградской области в населенном пункте с численностью населения 65000 человек.

Необходимо рассчитать сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет, если общая площадь земельного участка составляет 300 м2.