Соотношение а1 и п1 отражает текущие платежи и поступления;

А2 и П2 – тенденция увеличения или уменьшения текущей ликвидности в перспективе

А3, А4 и П3,П4 – отдалённая перспектива.

Т

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2)

екущая ликвидность :

Перспективная ликвидность:

ПЛ = А3 – П3

Нормативные коэффициенты ликвидности

1. О

   А1 + 0,5 А2 + 0,3А3

   L₁ =

   П1 + 0,5 П2 + 0,3 П3

   бщий показатель ликвидности

L₁ > 1,0

2. Коэффициент абсолютной ликвидности

А1

L₂ =

П1 + П2

Показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время за счёт денежных средств

L₂ = 0,2 – 0,7

3. Коэффициент быстрой ликвидности

А1 + А2

L₃ =

П1 + П2

Допустимое значение L₃ = 0,2 – 0,7;

желательно L₃ > 1,5

Показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счёт средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчётам.

4. Коэффициент текущей ликвидности

Н

А1 + А2 + А3

L₄ =

П1 + П2

еобходимо L₄ > 1,0; оптимально L₄ > 2,0 Показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчётам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства.

Кредитной организацией, предоставляющей кредит, больше внимания уделяется коэффициенту (L₃).

5