- •Практикум по налоговому администрированию
- •Принятые сокращения
- •Введение
- •Тема 1. Налоговые органы как субъекты налогового администрирования
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговая система является:
- •3. Является юридическим лицом, имеет бланк и печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием в системе налоговых органов
- •5. Механизм налогового администрирования не включает:
- •6. Главная задача налогового администрирования:
- •11. При поступлении на должность государственного служащего в налоговый орган для претендента на должность может устанавливаться испытание:
- •12. Квалификационный экзамен для работников налоговых органов находящихся на государственной гражданской службе может не проводиться для решения вопроса:
- •Тема 2. Федеральная налоговая служба россии и территориальные налоговые органы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Руководитель фнс России назначается на должность и освобождается от должности :
- •2. Федеральная налоговая служба находится в ведении:
- •3. Структурными подразделениями Центрального аппарата фнс России являются
- •5. Межрегиональная инспекция фнс России по централизованной обработке данных:
- •6. Ифнс по району в городе вправе осуществлять следующие полномочия:
- •7. В соответствии с Регламентом организации работы с налогоплательщиками приём документов, представленных налогоплательщиком, осуществляет:
- •8. Отдел ввода и обработки данных ифнс осуществляет:
- •9. Вышестоящим налоговым органам предоставлено право отменять решения нижестоящих налоговых органов в случае их несоответствия:
- •10. Должностные лица торм находятся в штате и подчиняются руководителю:
- •11. Применение Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков:
- •Тема 3. Государственная регистрация и постановка на учёт в налоговом органе организаций и физических лиц
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •8. Ми фнс России по крупнейшим налогоплательщикам осуществляет постановку на учёт организации в качестве крупнейшего налогоплательщика на основании:
- •9. Обязанность по постановке на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации иностранной организации не возникает:
- •10. В случае ликвидации юридического лица и снятии его с учёта в налоговом органе выполняется следующее действие:
- •11. При обращении физического лица в налоговый орган с заявлением о постановке на учет в налоговом органе в качествен налогоплательщика:
- •12. Внесение отметки об инн в паспорт гражданина Российской Федерации:
- •Тема 4. Организация работы налоговых органов по контролю за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:
- •12. Не признается безнадежной к взысканию недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящаяся за налогоплательщиком, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможными в случаях:
- •Тема 5. Организация работы налоговых органов по взысканию недоимок
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора
- •2. При нарушении срока уплаты налога в карточке расчётов налогоплательщика с бюджетом пени начисляются автоматически, следовательно:
- •3. Пени налоговыми органами не начисляются на сумму недоимки, которую налогоплательщик:
- •4. Требование об уплате налога подписывает:
- •5. Приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке, основанием которого явилось непредставление декларации
- •6. Взыскание налогов и сборов при наличии задолженности за счёт имущества физического лиц, не являющегося предпринимателем, может производится на основании:
- •7. Арест имущества налогоплательщика-организации производится в случае:
- •8. При применении залога имущества как способа обеспечения исполнения обязательств по уплате налога
- •9. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам, при наличии правовых оснований:
- •10. В целях полного представления интересов государства в деле о банкротстве и процедурах банкротства стратегические предприятия принимается на контроль:
- •Тема 6. Организация оперативной работы налоговых органов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Фнс России имеет право выдавать разрешение на проведение всероссийских лотерей:
- •2. Налоговые органы с целью контроля за проведением лотерей:
- •3. Организаторы всероссийской лотереи обязаны предоставить отчётность о проведении лотереи:
- •4. Паспорт контрольно-кассовой техники содержит сведения:
- •6. Контрольно-кассовая техника
- •8. Налоговые органы вправе составлять протокол об административном правонарушении и привлекать к административной ответственности:
- •Тема 7. Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными, судебными и иными государственными органами
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •3. Взаимодействие фнс России и Федерального казначейства осуществляется путём:
- •4. Взаимодействие налоговых органов с территориальными органами Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии обусловлены необходимостью:
- •5. Взаимодействие налоговых органов с Центральным банком Российской Федерации осуществляется по направлениям;
- •6. Взаимодействие налоговых органов при принятии решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов и пеней не осуществляется:
- •7. Не является основанием для привлечения к участию в выездной налоговой проверке сотрудников органов внутренних дел:
- •8. Взаимодействие территориальных налоговых органов фнс России с Федеральной таможенной службой не практикуется:
- •9. Взаимодействие налоговых органов с Таможенными органами осуществляется по контролю за полнотой и своевременностью уплаты:
- •10. Основанием привлечение к уголовной ответственности за налоговое преступление является выявление фактов:
- •11. Налогоплательщик – индивидуальный предприниматель вправе обратиться с исковым заявлением, ответчиком по которому выступает налоговый орган
- •12. Взаимодействие налоговых органов и Следственного комитета осуществляется по вопросу:
- •Ключи к тестовым заданиям Тема 1. Налоговые органы как субъекты налогового администрирования
- •Заключение
- •Раздел «Личный кабинет налогоплательщика» Раздел «Программное обеспечение Подраздел «Бесплатное программное обеспечение для налогоплательщика»
- •Публичное информирование
- •Библиографический список
Библиографический список
1. Налоговый кодекс Российской Федерации // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
4. государственной гражданской службе Российской Федерации : федер. закон от 27.07.2004 г. № 79-ФЗ (ред. от 14.02.2010 г.) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
5. государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним : федер. закон от 21.07.1997 г. № 122-ФЗ (ред. от 27.12.2009 г.) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
6. государственном кадастре недвижимости : федер. закон от 24.07.07 г. № 221-ФЗ (ред. от 23.07.08 г.) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
7. Об исполнительном производстве : федер. закон от 02.10.2007 г. № 229-ФЗ (ред. от 19.07.2009г.) // Российская газета 2007. 6 октября.
8. Об утверждении положения о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями : постановление Правительства РФ от 23.07.2007 г. № 470 (ред. от 07.06.2008 г. ) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
9. Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчётов) и разъяснению порядка их заполнения : приказ Минфина РФ от 18.01.2008 г. № 9н // Российская газета 2008. 13 мая.
10. Об утверждении Порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений : приказ от 30.06.2009 г. МВД № 495, ФНС РФ № ММ-7-2-347 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
11. Об утверждении положения о взаимодействии подразделений госавтоинспекции и налоговых органов при представлении сведений о транспортных средствах и лицах, на которых они зарегистрированы : приказ от 31.10.2008г. МВД № 948, ФНС № ММ-3-6/561 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
12. О порядке взаимодействия Федеральной налоговой службы и Федеральной службы судебных приставов при исполнении постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов : соглашение от 09.10.2008 г. ФНС РФ № ММ-25-1/9, ФССП РФ № 12/01-7 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
13. Об утверждении регламента Федеральной налоговой службы : приказ ФНС России от 15 февраля 2007 г. № САЭ-3-18/62@ // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
14. Об утверждении регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами : приказ ФНС России от 09.09.2005 г. № САЭ-3-01/444@ (ред от 02.11.2009 г.) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
15. Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах : приказ ФНС России от 31.05.2007 г. № ММ-3-06/338@ // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
16. Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок : приказ ФНС России от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/333@ (изм. от 14.10.2007 г.) // Справочная правовая система «КонсультантПлюс».
17. Дадашев А. З. Налоговое администрирование в Российской Федерации / А. З. Дадашев, А. В. Лобанов. – М. : Книжный мир, 2002.
18. Данильчук О. В. Концепция планирования выездных налоговых проверок / О. В. Данильчук // Налогообложение, учёт и отчётность в страховой компании. 2007. № 6.
19. Долгополов О. И. О существенных условиях процедуры рассмотрения материалов налоговой проверки / О. И. Долгополов // Налоговый вестник. 2008. № 8.
20. Иванова Е. В. Об оценке эффективности налогового контроля / Е. В. Иванова // Финансы. 2008. № 1.
21. Красницкий В. А. Выездные налоговые проверки : показатели эффективности; организация и планирование / В. А. Красницкий // Налоговая политика и практика. 2008. № 9.
22. Кувшинов Ю. Г. Участие органов внутренних дел в процедурах налогового контроля / Ю. Г. Кувшинов // Налоговая проверка. 2007. № 3.
23. Курбатова О. В. Налоговое право : учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности 030501 «Юриспруденция» / О. В. Курбатова и др. / под ред. Г. Б. Поляка, И. Ш. Килясханова. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007,
24. Миронова О. А. Налоговое администрирование : учебник / О. А. Миронова, Ф. Ф. Ханафеев. − М. : Омега-Л, 2007.
25. Налоговый процесс : учебн. пособие / под ред. А. Н. Козырина. – М. : ЦППИ, 2007.
26. Налоговый процесс : учеб. / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили; под ред. проф. Н. М. Коршунова. – М. : Юнити, Закон и право, 2004. – 192 с.
27. Сердюков А. Э. Налоговое администрирование : учебник / А. Э. Сердюков. − СПб. : Питер, 2007.
Учебное издание
Коваленко Елена Геннадьевна
Практикум по налоговому администрированию
Учебное пособие
Редактор Г.С. Одинцова
Компьютерная вёрстка Е.Г. Коваленко
|
|
|
|
Подписано к печати |
Формат 60х84/16. |
||
Бумага писчая. |
Офсетная печать. |
Усл.п.л. |
Уч.-изд.л. |
Тираж экз. |
Заказ № |
Менеджмент качества |
|
|
|
|
|
680042, г.Хабаровск, ул.Тихоокеанская, 134, ХГАЭП, РИЦ
©
Коваленко Е.Г.,
©
Хабаровская государственная академия
экономики и права, |
|||