- •Практикум по налоговому администрированию
- •Принятые сокращения
- •Введение
- •Тема 1. Налоговые органы как субъекты налогового администрирования
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговая система является:
- •3. Является юридическим лицом, имеет бланк и печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием в системе налоговых органов
- •5. Механизм налогового администрирования не включает:
- •6. Главная задача налогового администрирования:
- •11. При поступлении на должность государственного служащего в налоговый орган для претендента на должность может устанавливаться испытание:
- •12. Квалификационный экзамен для работников налоговых органов находящихся на государственной гражданской службе может не проводиться для решения вопроса:
- •Тема 2. Федеральная налоговая служба россии и территориальные налоговые органы
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Руководитель фнс России назначается на должность и освобождается от должности :
- •2. Федеральная налоговая служба находится в ведении:
- •3. Структурными подразделениями Центрального аппарата фнс России являются
- •5. Межрегиональная инспекция фнс России по централизованной обработке данных:
- •6. Ифнс по району в городе вправе осуществлять следующие полномочия:
- •7. В соответствии с Регламентом организации работы с налогоплательщиками приём документов, представленных налогоплательщиком, осуществляет:
- •8. Отдел ввода и обработки данных ифнс осуществляет:
- •9. Вышестоящим налоговым органам предоставлено право отменять решения нижестоящих налоговых органов в случае их несоответствия:
- •10. Должностные лица торм находятся в штате и подчиняются руководителю:
- •11. Применение Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков:
- •Тема 3. Государственная регистрация и постановка на учёт в налоговом органе организаций и физических лиц
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •8. Ми фнс России по крупнейшим налогоплательщикам осуществляет постановку на учёт организации в качестве крупнейшего налогоплательщика на основании:
- •9. Обязанность по постановке на учёт в налоговом органе на территории Российской Федерации иностранной организации не возникает:
- •10. В случае ликвидации юридического лица и снятии его с учёта в налоговом органе выполняется следующее действие:
- •11. При обращении физического лица в налоговый орган с заявлением о постановке на учет в налоговом органе в качествен налогоплательщика:
- •12. Внесение отметки об инн в паспорт гражданина Российской Федерации:
- •Тема 4. Организация работы налоговых органов по контролю за исполнением обязанностей по уплате налогов и сборов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:
- •12. Не признается безнадежной к взысканию недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящаяся за налогоплательщиком, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможными в случаях:
- •Тема 5. Организация работы налоговых органов по взысканию недоимок
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора
- •2. При нарушении срока уплаты налога в карточке расчётов налогоплательщика с бюджетом пени начисляются автоматически, следовательно:
- •3. Пени налоговыми органами не начисляются на сумму недоимки, которую налогоплательщик:
- •4. Требование об уплате налога подписывает:
- •5. Приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке, основанием которого явилось непредставление декларации
- •6. Взыскание налогов и сборов при наличии задолженности за счёт имущества физического лиц, не являющегося предпринимателем, может производится на основании:
- •7. Арест имущества налогоплательщика-организации производится в случае:
- •8. При применении залога имущества как способа обеспечения исполнения обязательств по уплате налога
- •9. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам, при наличии правовых оснований:
- •10. В целях полного представления интересов государства в деле о банкротстве и процедурах банкротства стратегические предприятия принимается на контроль:
- •Тема 6. Организация оперативной работы налоговых органов
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •1. Фнс России имеет право выдавать разрешение на проведение всероссийских лотерей:
- •2. Налоговые органы с целью контроля за проведением лотерей:
- •3. Организаторы всероссийской лотереи обязаны предоставить отчётность о проведении лотереи:
- •4. Паспорт контрольно-кассовой техники содержит сведения:
- •6. Контрольно-кассовая техника
- •8. Налоговые органы вправе составлять протокол об административном правонарушении и привлекать к административной ответственности:
- •Тема 7. Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными, судебными и иными государственными органами
- •Методические указания к изучению темы
- •Контрольные вопросы и задания
- •Тестовые задания
- •3. Взаимодействие фнс России и Федерального казначейства осуществляется путём:
- •4. Взаимодействие налоговых органов с территориальными органами Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии обусловлены необходимостью:
- •5. Взаимодействие налоговых органов с Центральным банком Российской Федерации осуществляется по направлениям;
- •6. Взаимодействие налоговых органов при принятии решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов и пеней не осуществляется:
- •7. Не является основанием для привлечения к участию в выездной налоговой проверке сотрудников органов внутренних дел:
- •8. Взаимодействие территориальных налоговых органов фнс России с Федеральной таможенной службой не практикуется:
- •9. Взаимодействие налоговых органов с Таможенными органами осуществляется по контролю за полнотой и своевременностью уплаты:
- •10. Основанием привлечение к уголовной ответственности за налоговое преступление является выявление фактов:
- •11. Налогоплательщик – индивидуальный предприниматель вправе обратиться с исковым заявлением, ответчиком по которому выступает налоговый орган
- •12. Взаимодействие налоговых органов и Следственного комитета осуществляется по вопросу:
- •Ключи к тестовым заданиям Тема 1. Налоговые органы как субъекты налогового администрирования
- •Заключение
- •Раздел «Личный кабинет налогоплательщика» Раздел «Программное обеспечение Подраздел «Бесплатное программное обеспечение для налогоплательщика»
- •Публичное информирование
- •Библиографический список
6. Контрольно-кассовая техника
а) должна быть зарегистрирована в налоговых органах и финансовых органах местного самоуправления по месту учёта налогоплательщика-организации, а также осуществления деятельности его филиалов;
б) должна быть зарегистрирована в налоговых органах и органах внутренних дел по месту учета налогоплательщика;
в) должна быть зарегистрирована в налоговых органах по месту учёта налогоплательщика организации и индивидуального предпринимателя;
г) должна быть учтена по бухгалтерскому учёту, опломбирована и зарегистрирована в финансовых органах местного самоуправления.
7. При выявлении правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники» должностные лица налоговых органов имеют полномочия:
а) составлять протокол об административном правонарушении, а руководитель налогового органа – рассматривать дела об административном правонарушении и назначать административное наказание;
б) по составлению протокола об административном правонарушении и направлению материалов мировому судье для рассмотрения дела об административном правонарушении и назначения административного наказания;
в) по составлению протокола об административном правонарушении и направлению материалов в арбитражный суд для рассмотрения дела об административном правонарушении и назначения административного наказания;
г) не имеют права составлять протокол и рассматривать дела об административном правонарушении (обязаны сообщить в органы внутренних дел о выявленном нарушении законодательства для принятия мер по пресечению правонарушения).
8. Налоговые органы вправе составлять протокол об административном правонарушении и привлекать к административной ответственности:
а) по ст.18.15 КоАП РФ «Незаконное привлечение к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства»;
б) по ст.14.27 КоАП РФ «Нарушение законодательства о лотереях»;
в) по ст.15.1 КоАП РФ «Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций»;
г) по ст.15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учёта и представления бухгалтерской отчётности».
9. Должностные лица налоговых органов при выявлении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)» имеют полномочия:
а) по составлению протокола об административном правонарушении, а руководитель налогового органа по рассмотрению дела об административном правонарушении и назначения административного наказания;
б) по составлению протокола об административном правонарушении и направлению материалов мировому судье для рассмотрения дела об административном правонарушении и назначения административного наказания;
в) не имеют права составлять протокол об административном правонарушении и обязаны сообщить в органы местного самоуправления о выявленном нарушении законодательства для принятия мер по пресечению правонарушения;
г) не имеют права составлять протокол об административном правонарушении и обязаны сообщить в органы внутренних дел о выявленном нарушении законодательства для принятия мер по пресечению правонарушения.
10. Полномочиями по рассмотрению дел об административных правонарушениях и привлечению к административной ответственности от имени налоговых органов за нарушение соответствующих норм КоАП РФ не обладает:
а) руководитель ФНС России и его заместители;
б) руководитель УФНС России по субъекту Российской Федерации и его заместители;
в) должностное лицо ТОРМ при отсутствии регулярного ежедневного транспортного сообщения с центральным офисом инспекции ФНС России межрайонного уровня;
в) руководители (заместители руководителей) инспекций ФНС России межрайонного уровня, ИФНС России по городу, ИФНС России по району в городе.
11. Налоговые органы вправе контролировать соблюдение юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями предельного размера расчетов наличными деньгами, который в соответствии с указанием ЦБ РФ составляет по одному договору (сделке):
а) не более 60.000 рублей;
б) не более 80.000 рублей;
в) не более 100.000 рублей;
г) не более 120.000 рублей.