- •1. Теоретические основы бизнес-планирования 7
- •2. Технология работы с Project Expert 16
- •3. Пример выполнения инвестиционного бизнес-проекта «Завод по производству мыла ручной работы» 19
- •4. Домашнее задание. 56
- •Введение
- •1. Теоретические основы бизнес-планирования
- •1.1. Основные определения
- •1.2. Цели создания бизнес-плана
- •1.3. Основные разделы бизнес плана и их содержание
- •1. Концепция бизнеса или резюме
- •2. Описание компании
- •3.Рыночные исследования и анализ сбыта
- •4. Описание продукции (услуг)
- •5. Маркетинговый план
- •6. Организационный план
- •6.1. Выбор организационно-правовой формы
- •6.2.Выбор системы налогообложения
- •6.3. Организационная структура и потребность в персонале описывает:
- •7.План производства*
- •8. Финансовый план
- •9.Риски проекта
- •2. Технология работы с Project Expert
- •2.1.Этапы работы с программой
- •2.2. Разделы программы
- •3. Пример выполнения инвестиционного бизнес-проекта «Завод по производству мыла ручной работы»
- •3.1. Исходные данные для построения модели проекта в Project Expert
- •3.2. Построение модели проекта
- •3.3. Раздел Проект
- •3.4.Раздел Компания
- •3.5. Раздел Окружение
- •3.6. Раздел Инвестиционный план
- •3.7. Назначение кнопок программы Project Expert
- •3.8. Раздел Операционный план
- •3.9. Раздел Результаты
- •3.10. Раздел Финансирование
- •3.11. Раздел Анализ проекта
- •3.12. Построение графиков
- •3.13. Создание отчета о проекте
- •3.14. «What-if анализ» - дополнительная программа
- •4. Домашнее задание. Разработка бизнес - плана с помощью ms Expert
- •4.1.Правила оформления отчета по домашнему заданию
- •Глава 1. Исследование предметной области (в соответствии с выбранным вариантом) – (4-7стр.)
- •Глава 2. Разработка бизнес плана инвестиционного проекта с помощью ms Expert (в соответствии с вариантом)
- •4.3. Варианты заданий для самостоятельного выполнения инвестиционных бизнес-проектов
- •Внешне-финансовые показатели представлены в таблицах 6, 7, 8, 9, 10.
- •Литература
- •Учебное издание Шафоростова Елена Николаевна основы бизнеса Информационных технологий
3. Пример выполнения инвестиционного бизнес-проекта «Завод по производству мыла ручной работы»
3.1. Исходные данные для построения модели проекта в Project Expert
Описание проекта:
Предприятие занимается производством хозяйственных товаров. Вы нашли новую возможность получения прибыли - производство мыла ручной работы. Необходимо убедить собственников в целесообразности открытия данного направления, обосновав это с помощью расчетов, выполненных в Project Expert.
Начало проекта: 1 января 2011 г.
Длительность расчетов: 3 года
Ставка рефинансирования: 7,75% (на период составления пособия)
Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
Традиционная система налогообложения:
НДС – 18%;
Налог на прибыль – 15,5%;
Налоги с фонда оплаты труда – 34,7%;
Налог на имущество – 2,2%;
Курс доллара на начало проекта: 30,50 руб.
Таблица 3.1.
Этапы инвестиционного периода
Наименование этапа |
Стоимость, руб. |
Длитель-ность, дни |
Начало |
Окончание |
Регистрация ООО |
12 000 |
10 |
10 |
10.01.2011 |
Разработка ТУ |
50 000 |
20 |
20 |
10.01.2011 |
Поиск помещения |
0 |
20 |
20 |
10.01.2011 |
Покупка и монтаж оборудования |
200 000 |
40 |
40 |
30.01.2011 |
Приобретение офисной мебели и техники |
130 000 |
10 |
10 |
30.01.2011 |
Поиск персонала |
0 |
40 |
40 |
30.01.2011 |
Закуп материалов для производства первой партии товаров |
3 000 000 |
20 |
20 |
11.03.2011 |
Дополнительный инвентарь |
60 000 |
10 |
10 |
11.03.2011 |
Создание сайта |
50 000 |
30 |
30 |
11.03.2011 |
Разработка и регистрация товарного знака |
40 000 |
365 |
365 |
11.03.2011 |
Для оборудования срок полезного использования – 6 лет, для офисной мебели и техники – 3 года.
Начало производства: 1 апреля 2011 г.
Начало продаж: 1 мая 2011г. (Производственный цикл 30 дней).
Таблица 3.2.
Объем сбыта, тонны:
май.11 |
июн.11 |
июл.11 |
авг.11 |
сен.11 |
окт.11 |
ноя.11 |
дек.11 |
0,29 |
0,57 |
0,86 |
1,14 |
1,43 |
1,71 |
2 |
далее по 2 тонны |
Цена – 1 900 000 руб. за тонну.
Таблица 3.3.
Постоянные затраты (ежемесячные)
Наименование |
Сумма, руб. |
Периодичность выплат |
Арендная плата |
225 000 |
Ежемесячно, со 2 по 36 месяц проекта |
Затраты на закупку природных компонентов |
100 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Затраты на закупку химических веществ |
2 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Затраты на упаковку |
60 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Затраты на рекламу |
200 000 |
Ежемесячно, в течение всего проекта |
Расходы на электричество |
80 000 |
Ежемесячно, в течение всего проекта |
Представительские расходы |
200000 |
Ежемесячно, в течение всего проекта |
Обслуживание охранной и пожарной сигнализации |
12 000 |
Ежемесячно, со 2 по 36 месяц проекта |
Таблица 3.3.
Заработная плата
Должность |
Кол-во |
Заработная плата штатной единицы |
Периодичность выплат |
Ген. директор |
1 |
50 000 |
Ежемесячно, в течение всего проекта |
Бухгалтер |
1 |
40 000 |
Ежемесячно, в течение всего проекта |
Секретарь-референт |
1 |
15 000 |
Ежемесячно, в течение всего проекта |
Менеджер по продажам |
1 |
1 % от валового объема продаж |
Ежемесячно |
Менеджер по закупкам |
2 |
30 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Мыловар |
6 |
25 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Помощник мыловара |
4 |
20 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Технолог |
1 |
35 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Оператор по обслуживанию оборудования |
1 |
20 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Дизайнер |
1 |
35 000 |
Ежемесячно, с 3 по 36 месяц проекта |
Рецептолог |
1 |
35 000 |
Ежемесячно, с 3 по 36 месяц проекта |
Упаковщик |
2 |
20 000 |
Ежемесячно, с периода производства |
Охранник |
1 |
20 000 |
Ежемесячно, в течение всего проекта |
Таблица 3.4.
Переменные затраты
Наименование материала |
Цена за единицу измерения |
Расход на 1 тонну мыла |
Мыльная основа |
210 000 руб. за тонну |
0,95 тонны на тонну мыла |
Глицерин |
75 руб. за кг |
50 кг на тонну мыла |
Эфирные масла |
250 000 руб. за кг |
1,35 кг на тонну мыла |