2.2 Подготовка информации для детального анализа выбранных показателей
Для анализа объёма выпуска продукции:
а) на предприятиях работающих на позаказном и попроцессном методах учета (машиностроительных, угледобывающих) см. табл. 2.2 и 2.3.
Таблица 2.2
Исходные данные для расчета внутрисменных потерь рабочего времени основных рабочих и снижения по ним объемов выпуска продукции
Наименование участков (цехов) |
Фактический месячный объем выпущенной продукции в реализационных ценах, ден. ед.
|
Фактическая месячная трудоемкость выпущенной продукции, чел. час или чел. смен.
|
Фактические месячные затраты труда на выпуск продукции основных рабочих, чел. час чел. смен. |
Внутрисменные потери времени основных рабочих за месяц,
|
Часовая или сменная производительность труда основных рабочих, ден. ед.
|
Снижение месячного объема выпуска продукции, ден. ед.
|
№1 №2 №3 №4 |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Таблица 2.3
Исходные данные для расчета целодневных потерь рабочего времени основных рабочих и снижения по ним объемов выпуска продукции
Наименование участков (цехов) |
Фактический месячный объем выпущенной продукции в реализационных ценах, ден. ед.
|
Затраты времени по режиму работы (нормативные) чел. дн.
|
Фактические затраты времени за месяц, чел. дн.
|
Целодневные потери времени за месяц, чел. дн.
|
Снижение объема выпущенной продукции за месяц, ден. ед.
|
1 2 3 4 и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
б) на предприятиях работающих на попередельном методе учета.
Исходная информация для анализа объема выпуска продукции представляется в виде табл. 2.4.
Таблица 2.4
Данные для анализа объема выпуска продукции (на металлургических и коксохимических заводах)
Наименование показателей |
Величина показателей |
|
по режиму |
фактически |
|
1. Месячный объем выпуска продукции, всего в натуральных единицах в отпускных ценах в том числе по установкам: (доменные печи, коксовые батареи и т.д.) №1 №2 №3 и т.д. 2. Время работы каждой установки за месяц, дн. №1 №2 №3 и т.д. 3. Среднее количество выпусков (чугуна, кокса и т.д.) за сутки по каждой установке, шт. №1 №2 №3 и т.д. 4. Средний выход продукции с одного выпуска по каждой установке в натуральных единицах реализационных ценах №1 №2 №3 и т.д. |
|
|
Остальные исходные данные для анализа производительности труда имеют следующее содержание (см. табл. 2.5).
Таблица 2.5
Дополнительные данные для анализа производительности труда
Наименование показателей |
Значение показателей |
1. Режим работы предприятия (количество рабочих дней в неделю по выпуску продукции). 2. Явочная численность рабочих, работающих на непрерывном режиме (7 дней в неделю). |
|
Продолжение табл. 2.5.
3. Непроизводительное увеличение основных средств за счет применения «частичного» способа их воспроизводства, ден. ед. 4.Списочная численность рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием основных средств, чел. 5. Трудоемкость выполнения сдельных работ за месяц на одинаковый объем, чел. час или чел. смен. до внедрения мероприятия после внедрения мероприятия (прогноз) 6. Возможное высвобождение рабочих на основе внедрения автоматизации, чел. 7.
Общее количество прочих невыходов
рабочих за месяц ( в т.ч. по причинам: 8. Среднее количество выбывших или поступивших на предприятие рабочих за месяц, чел.: из-за текучести рабочих кадров. |
|
)
Дополнительные данные для детального анализа себестоимости выпускаемой продукции (см. табл. 2.6.)
Таблица 2.6
Дополнительная информация для анализа себестоимости
Наименование показателей |
значение показателей |
|
базисный период |
текущий период |
|
1 |
2 |
3 |
1. Общий объем выпуска продукции, ден. ед. по себестоимости по реализационным ценам. 2. Расходы по сырью и основным материалам, ден. ед. 3. Общий расход по вспомогательным материалам, ден. ед. в т. ч. по видам деятельности: 3.1. Расходы на обслуживание производственных процессов 3.2. Расходы на подготовку и освоение производства 3.3. Расходы на изобретательство и геологоразведку и др. 3.4. Расходы на использование местного сырья 3.5. Расходы некапитального характера на совершенствование технологии и повышение качества продукции 3.6. Расходы на природоохранную деятельность 4. Расходы на топливо: |
|
|
Продолжение табл. 2.6
в Гкал в ден. ед. 5. Расходы на электроэнергию, ден. ед. в Квт. час в ден. ед. 6. Непроизводительное увеличение основных средств за счет применения частичного способа воспроизводства, ден. ед. 7. Общие фактические расходы на ремонт и обслуживание основных средств, ден. ед. 8. Общие фактические расходы на оплату труда, ден. ед. 9. Фактическая списочная численность работающих, чел. 10. Средняя заработная плата одного работника, ден. ед. |
|
|
На основании проведенного анализа составляются две сводные таблицы по форме (см. табл. 2.7 и 2.8).
Таблица 2.7
Сводная таблица увеличения производственных затрат по причинам
Наименование причин, вызвавших увеличение производственных расходов |
увеличение производственных расходов, ден. ед. |
|
1 |
2 |
3 |
1. 2. 3. и т.д. |
|
|
Таблица 2.8
Сводная таблица возможного снижения производственных расходов на основании внедрения мероприятий
Наименование мероприятий или направлений снижения производственных расходов |
снижение расходов, ден. ед. |
|
1 |
2 |
3 |
1. 2. 3. 4. 5. и т.д. |
|
|
Итого |
|
|