Тест внутрішнього контролю

№

Зміст питання

Bapiaнти відповіді

Примітки

Так

Hi

Інформа-ція

відсутня

1

Чи існує на підприємстві служба внутрішнього контролю.

2

Кому підпорядкована ця служба:

• головному бухгалтеру;

• раді директорів;

• керівництву;

3

Хто розробляє політику внутріш-нього контролю.

4

Чи існує на підприємстві взаємозамінність.

5

Як часто здійснюється підвищення кваліфікації фахівців.

6

Вкажіть вимоги до фахівців внутрішнього контролю.

7

На підприємства служба внутрішнього контролю

використовує:

• типові форми документів;

• розроблені самостійно;

8

Фінансова звітність до затвер-дження керівництвом

Перевіряється службою внутрішнього контролю.

9

Чи формуються та надаються керівництву звіти служби внутрішнього контролю.

10

Чи здійснюються перевірки системи обліку та фінансової звітності реваншною комісією.

11

Чи затверджується звітність на річних загальних зборах акціонерів (засновників).

№

Зміст питання

Bapiaнти відповіді

Примітки

Так

Hi

Інформа-ція

відсутня

1

Чи існує на підприємстві служба внутрішнього контролю.

2

Чи не було випадку відмови реєстрації статутного

капіталу державними органами.

3

Чи своєчасно була проведена підписка на акції.

4

Чи не було випадку відмови від підписки акціонерами.

5

Чи своєчасно були внесені кошти на реєстраційний рахунок.

6

Чи відповідає розмір зареєстрованого статутного

капіталу мінімальному розміру, зазначеному в ГК України.

7

Чи був випадок зміни розміру статутного капіталу (якщо так, то вказати причини в примітках).

8

Чи дотримується підприємство діяльності, яка зазначена в його статуті.

9

Чи емітує підприємство акції, які вільно обертаються на ринку цінних паперів.

10

Чи були випадки вторинної емісії цінних паперів.

11

Чи створює підприємство резерви (наявність резервного капіталу).

12

Чи не було помилок при оцінці активів, внесених до статутного капіталу.