- •Задача № 1
- •Решение:
- •Задача № 2
- •Решение
- •Задача № 3
- •Решение (можно еще в процентах посчитать)
- •Задача № 4
- •1.Проанализировать и оценить структуру расходов банка за квартал по форме расходов
- •Сложить и посчитать доли!
- •Задача № 6
- •Задача № 8
- •Дополнительные показатели
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 15
- •2. Оценить выполнение перечисленных нормативов достаточности капитала
- •Задача № 16
- •Решение
- •Требуется: решение
- •Задача №18
- •Решение
- •Задача № 19
- •Задача №20
- •Задача № 21
- •Задача № 22
- •Решение: (предполагаем, что кредитная линия – невозобновляемая)
- •Задача № 23
- •Решение:
- •Задача № 24
- •Задача № 25
- •Задача № 26
- •Задача № 27
- •Задача № 28
- •Задача № 30
Задача № 8
Для расчета собственного капитала коммерческого банка на начало 1 квартала текущего года были использованы следующие исходные данные.
Показатели |
сумма млн. руб. |
Уставный капитал кредитной организации: |
|
сформированный обыкновенными акциями |
400 |
уставный капитал кредитной сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года |
5 |
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций |
90 |
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденного аудиторами |
20 |
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего |
2500 |
Нематериальные активы |
10 |
Субординированный заем с дополнительными условиями |
90,0 |
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: |
600 |
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего |
30 |
Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) по остаточной стоимости |
500 |
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки |
100 |
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах |
5 |
Сумма активов, взвешенных с учетом риска для расчета основного капитала |
х |
Требуется:
Рассчитать сумму основного и дополнительного капитала банка
Рассчитать норматив достаточности основного капитала и определить его соответствие требованиям Банка России
Рассчитать норматив собственного капитала
Осн = 3095
Доп = 1230
Н1.2 (осн) = 3095 / х = должен быть больше 6 % с 1 января 2015
Н1.0 (собств) = (Осн + Доп – просрочка)/ х = (3095+1230-5)/ х должен быть больше 10%
Задача № 9
Об уровне дохода, который приносят банку различные направления его деятельности, можно судить на основе данных приведенных в таблице.
Показатели деятельности банка.
Показатели |
млн. руб. |
Процентная маржа |
1,2 |
Средний остаток активов в периоде |
27,8 |
В том числе: |
|
- активы приносящие доход |
11,3 |
Непроцентный доход за период (комиссионный и прочие стабильные доходы) |
0,12 |
Непроцентный расход за период |
0,13 |
Доход от операций с ценными бумагами на рынке |
0,02 |
Доходы банка Всего |
1,5 |
Требуется: рассчитать коэффициенты, характеризующие уровень доходности банка.
РЕШЕНИЕ
Коэффициент процентной маржи. Рассчитывается 2-мя способами:
процентная маржа/ср. остаток активов в периоде = (1,2 – %уплач)/27,8 *100% = 4,316%;
процентная маржа/ср. остаток активов, приносящих доход = (1,2 – %уплач)/11,3 *100% = 10,62%;
Коэффициент непроцентного дохода.
Непроцентный доход / Средний остаток активов = 0,12/27,8 *100% = 0,43%;
Коэффициент непроцентного расхода.
Непроцентный расход/ Средний остаток активов = 0,13/27,8*100% = 0,468%
Соотношение непроцентной и процентной маржи рассчитать нельзя, т.к. имеет место превышение непроцентных расходов над доходами («бремя»)