- •Задача № 1
- •Решение:
- •Задача № 2
- •Решение
- •Задача № 3
- •Решение (можно еще в процентах посчитать)
- •Задача № 4
- •1.Проанализировать и оценить структуру расходов банка за квартал по форме расходов
- •Сложить и посчитать доли!
- •Задача № 6
- •Задача № 8
- •Дополнительные показатели
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 15
- •2. Оценить выполнение перечисленных нормативов достаточности капитала
- •Задача № 16
- •Решение
- •Требуется: решение
- •Задача №18
- •Решение
- •Задача № 19
- •Задача №20
- •Задача № 21
- •Задача № 22
- •Решение: (предполагаем, что кредитная линия – невозобновляемая)
- •Задача № 23
- •Решение:
- •Задача № 24
- •Задача № 25
- •Задача № 26
- •Задача № 27
- •Задача № 28
- •Задача № 30
Задача № 1
Коммерческий банк получил следующие результаты по итогам деятельности за отчетный год
(млн. руб.)
№ п/п |
Источники формирования прибыли |
отчетный год |
1 |
Процентная маржа за период (фактическая) |
45,5 |
2 |
Непроцентный доход за период (фактический) |
5,5 |
3 |
Непроцентный расход за период (фактический) |
30,2 |
4 |
Превышение непроцентных расходов над непроцентным доходом («бремя») |
24,7 |
5 |
Процентная маржа за минусом «бремени» |
20,8 |
6 |
Нестабильные источники прибыли (доход+; расход-) |
165,2 |
7 |
Изменение размера резервов по сравнению с предыдущим периодом (сокращение+; увеличение-) |
-3,0 |
8 |
Прибыль до налогообложения |
183,0 |
9 |
Налоги, уплаченные банком за период |
12,3 |
10 |
Процентная маржа за минусом «бремени» и налогов |
8,5 |
11 |
Чистая прибыль |
170,7 |
Требуется:
1.Провести структурный анализ доходов коммерческого банка
2. Оценить стабильность финансового результата коммерческого банка
Решение:
Процентная маржа (45,5 млн. Руб.) «съедена» превышением непроцентных расходов над непроцентными доходами (бременем) на сумму 24,7 млн. Руб. и налогами – на 12,3 млн. Руб. Оставшаяся часть процентной маржи (45,5-24,7-12,3=8,5 млн. Руб) является стабильным источником формирования прибыли. Большая часть прибыли сформирована за счет нестабильных источников (165,2 млн. Руб) Небольшая часть прибыли связана с восстановлением резервов (3 млн. Руб)
165,2/170,7*100%=96,8% -- прибыль состоит из нестабильных источников и лишь на 3,2% из стабильных.
Вывод: Большая часть прибыли состоит из нестабильных источников, что плохо сказывается на устойчивости банка.
Задача № 2
Для расчета собственного капитала коммерческого банка на начало II квартала текущего года были использованы следующие исходные данные.
Показатели |
сумма тыс. руб. |
Уставный капитал кредитной организации: |
|
сформированный обыкновенными акциями |
300500 |
уставный капитал кредитной организации, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, проведенных до 1 марта 2013 года с условием конвертации в обыкновенные акции при возникновении обстоятельств, предусмотренных в Положении Банка России 395 П |
540 |
Эмиссионный доход, сформированный при размещении обыкновенных акций |
89500 |
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет, подтвержденной аудиторами |
15300 |
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией, всего |
220000 |
Нематериальные активы |
30 |
Амортизация нематериальных активов |
5 |
Субординированный кредит сроком на 5 лет с дополнительными условиями |
90000 |
Прибыль текущего года (ее часть), не подтвержденная аудиторской организацией, всего, в том числе: |
400000 |
Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего |
60000 |
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки |
100100 |
Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, учитываемая на балансовых счетах |
35 |
Требуется:
Рассчитать сумму основного и дополнительного капитала банка
Назвать элементы базового капитала банка и рассчитать его величину