Контрольная работа.
Григориади Роман Владимирович, группа БУХНО 1389. 03.07.2017.
Условия задачи:
Вид деятельности: оказание услуг (производственная деятельность).
1) Внесен уставной капитал учредителями в размере 10.
2) Получен краткосрочный займ по договору 100. Процент за месяц 5.
3) Начислен и перечислен налог на прибыль авансом
4) Перечисляем предоплату материалов поставщикам на сумму 23,6 с НДС.
5) Материалы поступили на склад на всю сумму 23,6
6) Материалы частично использованы на сумму 8
7) Начислена заработная плата на сумму 10, а также взносы в государственные внебюджетные фонды по ставке 30% (ПФР, ФСС, ФФОМС) и 1% взнос ФСС от несчастных случаев.
8) Удержан НДФЛ по ставке 13%.
9) Перечислена заработная плата на пластиковую карту.
10) Поступили основные средства по договору на сумму 59 с НДС.
11) Основные средства введены в эксплуатацию.
Начало следующего месяца.
12) Начислена амортизация на сумму 7,
Начислены проценты за пользование займом.
13) Оказываются услуги заказчику на сумму 23,6 с НДС.
14) Оплачиваются заказчиком оказанные услуги, сумма 23,6 с НДС.
Задание:
Записать корреспонденцию счетов согласно условиям задачи.
Записать схемы всех задействованных счетов.
Рассчитать обороты по дебету и кредиту, а также сальдо конечные для задействованных счетов.
Сформировать баланс предприятия на конец периода.
Корреспонденция счетов:
№ по заданию |
№ проводки |
Содержание хозяйственной операции |
Дебет счета |
Кредит счета |
Сумма |
1 |
1 |
Внесение вкладов в уставной капитал учредителями |
75/1 |
80 |
10 |
2 |
2 |
Получение краткосрочного займа по договору |
51 |
66 |
100 |
3 |
3 |
Начисление налога на прибыль авансом |
99 |
68/прибыль |
2 |
4 |
Погашение кредиторской задолженности перед бюджетом по налогу на прибыль |
68/прибыль |
51 |
2 |
|
4 |
5 |
Перечисление предоплаты поставщикам |
60 |
51 |
23,6 |
5 |
6 |
Отражается договорная стоимость поступивших на склад материалов |
10/1 |
60 |
20 |
7 |
Отражение НДС |
19 |
60 |
3,6 |
|
6 |
8 |
Списание материалов на оказание услуг |
20 |
10/1 |
8 |
7 |
9 |
Начисление заработной платы |
20 |
70 |
10 |
8 |
10 |
Начисление кредиторской задолженности перед бюджетом по НДФЛ |
70 |
68/НДФЛ |
1,3 |
7 |
11 |
Начисление кредиторской задолженности перед ПФР |
20 |
69/ПФР |
2,2 |
7 |
12 |
Начисление кредиторской задолженности перед ФФОМС |
20 |
69/ФФОМС |
0,51 |
7 |
13 |
Начисление кредиторской задолженности перед ФСС |
20 |
69/ФСС |
0,39 |
9 |
14 |
Перечисление заработной платы |
70 |
51 |
8,7 |
8 |
15 |
Погашение кредиторской задолженности перед бюджетом по НДФЛ |
68/НДФЛ |
51 |
1,3 |
9 |
16 |
Погашение кредиторской задолженности перед ПФР |
69/ПФР |
51 |
2,2 |
17 |
Погашение кредиторской задолженности перед ФФОМС |
69/ФФОМС |
51 |
0,51 |
|
18 |
Погашение кредиторской задолженности перед ФСС |
69/ФСС |
51 |
0,39 |
|
10 |
19 |
Отражается договорная стоимость поступивших основных средств |
08/4 |
60 |
50 |
20 |
Отражается НДС |
19 |
60 |
9 |
|
11 |
21 |
Отражается введение объекта основных средств в эксплуатацию |
01 |
08/4 |
50 |
|
22 |
Отражается амортизация основных средств |
20 |
02 |
7 |
23 |
Отражается начисление кредиторской задолженности перед займодателем по процентам за пользование займом за месяц |
91/2 |
66 |
5 |
|
24 |
Отражается погашение кредиторской задолженности перед займодателем |
66 |
51 |
5 |
|
13 |
25 |
Отражается оказание услуг заказчику |
62 |
90/1 |
23,6 |
26 |
Отражается корректировка выручки брутто до выручки нетто (Начисляется КЗ перед бюджетом по НДС) |
90/3 |
68/НДС |
3,6 |
|
14 |
27 |
Отражается погашение дебиторской задолженности заказчика |
51 |
62 |
23,6 |
|
28 |
Отражается списание фактической себестоимости оказанных услуг |
90/2 |
20 |
28,1 |
|
29 |
Закрытие субсчета 90/1 при реформации баланса |
90/1 |
90/9 |
23,6 |
|
30 |
Закрытие субсчета 90/2 при реформации баланса |
90/9 |
90/2 |
28,1 |
|
31 |
Закрытие субсчета 90/3 при реформации баланса |
90/9 |
90/3 |
3,6 |
|
32 |
Закрытие субсчета 90/9 при реформации баланса (отражается результат оказания услуг - убыток) |
99 |
90/9 |
8,1 |
|
33 |
Закрытие субсчета 91/2 при реформации баланса |
91/9 |
91/2 |
5 |
|
34 |
Закрытие субсчета 91/9 при реформации баланса |
99 |
91/9 |
5 |
|
35 |
Отражение непокрытого убытка |
84 |
99 |
15,1 |