Затраты в сентябре:

1. затраты на приобретение оборудования: 200 тыс. долл. США*36 = 7 200 000 руб.

2. затраты на сырье: ( 40 тыс. банок + 55 тыс. банок)*0,6 кг/банку*2,8 руб./кг = 159600 руб.

3. затраты на заработную плату:

а) необходимое количество работников: (40 тыс. банок + 55 тыс. банок)/5,5 тыс банок/чел = 17,2 человека

б) заработная плата в сентябре 17,2 чел. * 32000 руб./чел. = 550400 руб.

в) начисления на заработную плату: 550400 руб. * 0,425 = 233920 руб.

г) итого затрат на заработную плату: 550400 + 233920 = 784320 руб.

4. текущие расходы: 95 тыс. банок * 17 руб./банка = 1 615 000 руб.

5. итого затрат в сентябре 7 200 000 + 159600 + 784320 + 1 615 000 = 9 758 920 руб.

Таким образом, рассчитанная сумма первоначального кредита в сентябре составляет 9 758 920 руб. руб.

Затраты в октябре:

1. количество сырья, которое необходимо приобрести для работы в оставшиеся 11 месяцев (40 тыс. банок + 55 тыс. банок) * 11 мес.*0,6 кг/банка = 627000 кг

2. затраты на сырье: 627000 кг*2,8 руб./кг =1 755 600 руб.;

3. плата за хранение сырья и готовой продукции в октябре 35400 руб.

4. найдем максимальное количество продукции, которое предприятие может произвести в октябре при работе в три смены и шестидневной рабочей неделе: 26 дн. * 7 час. * 3 смены * 600 банок/час. = 327600 банок

5. затраты на заработную плату:

а) необходимое количество работников: 327,6 тыс. банок /5,5 тыс. банок/чел. = 59,6 чел.

б) заработная плата в октябре: 59,6 чел * 32000 руб./чел = 1 907 200 руб.

в) начисления на заработную плату: 1 907 200 руб. * 0,425 = 810560 руб.

г) итого затрат на заработную плату: 1 907 200 + 810 560 = 2 717 760 руб.

6. текущие расходы 327,6 тыс. банок * 17,37 руб./банка = 5 690 412 руб.

7. итого затрат в октябре: 1 755 600 + 35400 + 2 717 760 + 5 690 412 = 10 199 172 руб.

Таким образом, рассчитанная сумма первоначального кредита в октябре составляет 10 199 172 руб.

В оставшийся период наши затраты будут связаны с выплатой заработной платы и платы и платы за хранение сырья и готовой продукции.

Найдем количество готовой продукции, которое необходимо произвести для реализации в оставшийся период:

1140000 – 95000 – 327600 =717400 банок

Затраты в ноябре:

1. плата за хранение сырья и готовой продукции в ноябре 47772 руб.

2. найдем максимальное количество продукции, которое предприятие может произвести в ноябре при работе в три смены и шестидневной рабочей неделе: 24 дн. * 7 час * 3 смены * 600 банок /час = 302400 банок.

3. Затраты на заработную плату:

а) необходимое количество работников: 302,4 тыс. банок /5,5 тыс. банок /чел = 55 чел.

б) заработная плата в ноябре: 55 чел * 32000 руб/чел = 1 760 000 руб.

в) начисления на заработную плату: 1 760 000*0,425 = 748000 руб.

г) итого затрат на заработную плату: 1 760 000+748000 = 2 508 000 руб.

4. текущие расходы: 302,4 тыс. банок * 17,76 руб./банка = 5 370624 руб.

5. итого затрат в ноябре: 47772+ 2 508 000 + 5 370624 = 7 926 396 руб.

Таким образом, рассчитанная сумма необходимых оборотных средств в ноябре составляет 7 926 396 руб.

Найдем количество готовой продукции, которое необходимо произвести для реализации в оставшийся период:

1140000 – 95000 – 327600 – 302400 = 415000 банок