Слайд 10
Таблица 4 – Сводная таблица влияние фактов на прибыль ПАО «МРСК Сибири» - «ГАЭС» за 2016 год.
Показатели |
Сумма тыс. руб. |
1. Выручка |
+ 6287,7 |
а) Физический объём продукции |
+ 1852,8 |
б) Цен |
+ 4434,9 |
2. Себестоимость |
- 7260,8 |
3. Коммерческие расходы |
- |
4. Управленческие расходы |
+ 24972,6 |
5. Доходы от участия других организаций |
- |
6. Процент к получению |
- |
7. Проценты к уплате |
- |
8. Прочие доходы |
+ 11846,9 |
9. Прочие расходы |
- 230 |
10. Текущий налог на прибыль |
-13824 |
11. Изменение отложенных налоговых обязательств |
- |
12. Изменение отложенных налоговых активов |
- |
13. Прочие платежи в бюджет |
- |
Итого чистой прибыли |
+21974 |
При анализе сводной таблицы влияния факторов на прибыль мы выяснили, что прибыль увеличилась на 6287,7 тыс., руб. за счет увеличения выручки в том числе увеличение прибыли на 1852,8 тыс., руб. за счет роста физического объёма, и прибыль увеличилась на 4434,9 тыс., руб. за счет роста цен. Прибыль снизилась на 7260,8 тыс., руб. за счет роста уровня себестоимости продаж. Прибыль увеличилась на 24972,6 тыс., руб. за счет снижения уровня управленческих расходов. Прибыль возросла на 11846,9 тыс., руб. за счет роста прочих доходов. Прибыль уменьшилась на 230 тыс., руб. за счет роста прочих расходов.
Итого чистая прибыль увеличилась на 21974 тыс., руб., что говорит о том, что организация сработала эффективно.
Слайд 11
Таблица 5 – Анализ рентабельности предприятия ПАО «МРСК Сибири» - «ГАЭС» за 2016 год.
Показатели рентабельности |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение |
1. Рентабельность продаж |
6,61 |
0,12 |
-6,49 |
2. Бухгалтерская рентабельность от обычной деятельности |
5,07 |
7,88 |
2,82 |
3. Чистая рентабельность |
5,07 |
7,88 |
2,81 |
4. Экономическая рентабельность |
2,02 |
3,43 |
1,41 |
5. Рентабельность собственного капитала |
58,73 |
100,00 |
41,27 |
6. Валовая рентабельность от продаж |
20,25 |
19,59 |
-0,66 |
7. Затратоотдча |
7,07 |
0,13 |
-6,94 |
8. Рентабельность перманетного капитала |
37,25 |
85,08 |
47,82 |
9. Коэффициент устойчивости экономического рост |
2,02 |
3,43 |
1,41 |
Анализ показал, что рентабельность продаж снизилась на 6,49 %. Бухгалтерская рентабельность от обычной деятельности увеличилась на 2,82 %. Чистая рентабельность увеличилась на 2,81%. Экономическая рентабельность увеличилась на 1,41 %, что говорит об эффективном использовании всего имущества. Рентабельность собственного капитала увеличилась на 41,27 %, что так же говорит о эффективном использовании собственного капитала. Валовая рентабельность снизилась на 0,66 %, это говорит о том, что снизился средний уровень дохода от продажи товаров. Затратоотдача снизилась на 6,94 %. Рентабельность перманентного капитала увеличилась на 47,82 %, что свидетельствует о эффективном использовании капитала вложенного в деятельность организации на длительный срок. Коэффициент устойчивости так же увеличился на 1,41 %, это говорит какими темпами увеличивается собственный капитал за счет финансово-хозяйственной деятельности.