Выручка от продажи готовой продукции – ванн чугунных эмалированных.

Средняя цена реализации 1 ванны без НДС – 2700 рублей.

Выручка от продажи ванн за 2005 год составит:

75000 х 2700 = 202500000 рублей.

Выручка от продажи ванн за 2006 год составит:

320000 х 2700 = 864000000 рублей.

Реализация ванн будет осуществляться по существующим договорам поставки. Получить возможность снизить издержки производства за счет внедрения технологии вакуумной формовки предприятие сможет диктовать на рынке более низкие цены, чем конкуренты, что в свою очередь приведет к увеличению объема продаж.

Рентабельность продаж = (средняя цена реализации 1 ванны без НДС – полная себестоимость одного изделия) / средняя цена реализации 1 ванны без НДС

(2700 – 1220)/2700 = 0,55

Рентабельность продаж составляет 0,55%.

5.2 Расчет экономического эффекта от внедрения вакуумной формовки чугунных ванн

Таблица 12 – Материальные затраты на производство до и после внедрения мероприятия

Материальные затраты	Варианты		Отклонение, +/-
	Базисный, руб.	Проектный, руб.
Шихтовые материалы	16774296	13420188	-3354108
Песок	3485568	871392	-2614176
Глина	634764	-	-
Мазут	95778	-	-
Керосин	30048	-	-
Уголь	180288	-	-
Сжатый воздух	13286850	4002018	-9284832

Из таблицы 12 видно, что внедрение вакуумной формовки при производстве чугунных ванн позволит произвести сокращение следующих материальных затрат: шихтовых материалов на 20 %, песка на 75 %; исключить использование глины, мазута, керосина, угля. Расход электроэнергии сокращается на 200 квт в час, что составит в месяц 13000 квт. Экономия сжатого воздуха за месяц будет составлять 60 %.

Таблица 13 - Показатели деятельности предприятия после внедрения мероприятия

Показатели		Варианты		Отклонение, +/-
		Базисный	Проектный
Выручка от продажи, руб.		205986571	573486571	+367500000
Объем реализации, шт.		250739	320000	+69261
Цена реализации, руб.		2500	2700	+200
Стоимость основных фондов, руб.		32774900	69318316	+36543416
Прибыль, руб.		5182048	228786354	+223604306
Рентабельность, %.		2,5	5,5	3
Численность работников, чел.	553		483	-70,00
Фондоотдача, руб./руб.	6,28		8,27	+1,99
Фондоемкость, руб./руб.	0,16		0,12	-0,04
Производительность труда, руб./чел.	372489,28		1187342,79	+814853,51

Данные таблицы 13 показывают, что выручка от продажи увеличилась на 367500000 рублей на после внедрения вакуумной формовки чугунных ванн. А также увеличился объем реализации на 69261 ванну. Цена реализации одной ванны увеличилась на 200 рублей. Прибыль увеличилась на 223604306 рублей. Рентабельность 3%. Численность работников цеха сокращается на 70 человека.

Таблица 14 – Калькуляция себестоимости до и после внедрения вакуумной формовки чугунных ванн

Наименование показателей	Варианты		Отклонение, +/-
	Базовый, руб./ед.	Проектный, руб./ед.
Сырье и основные материалы	452,58	384,84	-67,74
Комплект-изделие	23,78	23,78	0
Топливо	84,16	84,16	0
Вспомогательные материалы	59,72	68,14	8,42
Упаковка	32,30	32,30	0
Энергия на технологию	83,54	83,24	-0,30
Пар на технологию	4,79	4,79	0
Сжатый воздух	21,31	8,52	-12,79
Зарплата основная	106,45	104,38	-2,07
Зарплата дополнительная	12,24	12,01	-0,23
Отчисления соцстраху	44,75	43,88	-0,87
Цеховые расходы	192,40	223,60	31,20
Общезаводские расходы	96,30	120,40	24,10
Транспортно-заготовительные расходы	14,79	14,67	-0,12
Внепроизводственные расходы	12,10	11,30	-0,80
Полная себестоимость	1241,21	1220,00	-21,21

Данные таблицы 14 показывают, что затраты на цеховые расходы после внедрения вакуумной формовки чугунных ванн увеличились на 31 рубль 20 копеек, а также увеличились общезаводские расходы на 24 рубля 10 копеек. А все остальные затраты снизились.

Экономическая эффективность капитальных (Эп) вложений рассчитывается по формуле (12)

(12)

где К – капитальные вложения

П – прирост прибыли (снижение себестоимости), вызванный капитальными вложениями, руб./год;

Предприятие с 1 рубля капитальных затрат получит 81 копейку прибыли.

Срок окупаемости в общем, виде может быть рассчитан по следующей формуле (13)

(13)

Через 1,2 года проект окупится.