4. Конкуренция и конкурентное преимущество

Главными признаками конкуренции служат преимущества данного товара перед другими, например качество и срок службы, эксплуатационные и эстетические характеристики, действующие цены. В данном разделе бизнес-плана необходимо отразить преимущества продукта по сравнению с существующими на рынке аналогами и обосновать выбранную конкурентную стратегию, которая может основывать на преимуществах в издержках, упаковке, цене, фокусировании товара на одном из сегментов действующего или нового рынка. После выбора конкурентной стратегии следует рассмотреть возможные ответные действия конкурентов.

При характеристике конкуренции на рынке, необходимо ответить на следующие вопросы:

Кто является крупнейшими производителями аналогичной продукции?

Что представляет собой их продукция: основные характеристики, уровень качества, мнение покупателей?

Как развивается бизнес у конкурентов: объем продаж, расходы, внедрение новых идей, организуется ли реклама?

Какова политика ценообразования конкурентов?

При оценке деятельности конкурентов объективно указываются ошибки в их стратегии, недостатки качества их продукции.

5. План маркетинга

План маркетинга служит основой для разработки дальнейших разделов бизнес-плана и предназначен для создания эффективного рынка сбыта предлагаемого товара. В рыночных условиях для достижения высоких результатов недостаточно просто произвести требуемый товар, необходимо завоевать доверие потребителей и обеспечить продажу товара в запланированном объеме и по ценам, обеспечивающим нормативную или более высокую рентабельность продукции.

Описывается организация работы службы маркетинга по основным элементам: схема распространения продукции; ценообразование; реклама; методы стимулирования продаж; формирование общественного мнения о новом производителе продукции.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

Как будет реализовываться продукция (через собственные фирменные магазины или оптовые торговые организации)?

Как будут определяться цены на продукцию и какой уровень рентабельности предполагается получить?

Как будет организована реклама, сколько средств на это уйдет?

Каковы пути постоянного роста объема продаж (за счет расширения рынка сбыта или благодаря поиску новых форм привлечения покупателя)?

6. Организационный план

В нем отражается, как и с кем планируется наладить работу. Даются ответы на следующие вопросы:

Какие специалисты необходимы (профиль образование, опыт и с какой зарплатой)?

Как они будут работать – постоянно или по совместительству?

Приводится организационно-управленческая схема, в которой указывается характеристика и взаимодействия служб, координация и контроль их работы.

7. Финансовый план

Финансовый план – это основной раздел бизнес-плана. По его данным можно судить о том, насколько предлагаемый проект является обоснованным и эффективным, и сделать вывод, является ли его внедрение целесообразным с экономической и инвестиционной точки зрения.

Обосновывается возможность поступления средств на реализацию проекта (включая собственные средства предприятия; инвесторов – перечислить партнеров и охарактеризовать их интерес; кредит банка; взнос владельца на увеличение акционерного капитала; целевой выпуск акций и др.) и назначение финансирования (приобретение оборудования; новое строительство, реконструкция, техническое перевооружение и пр.).

Сроки возврата денежных средств определяются на основе расчетов сроков окупаемости капитальных вложений.

Дается представление о той доле рынка, который предполагается завоевать своей продукцией.

Оценивается, сколько денежных средств необходимо вложить в проект (до начала реализации и по ходу дела) в процентном соотношении.

Следует иметь в виду, что в последующие за реализацией проекта годы необходимо планировать увеличение доходов от продаж (9–12 % в год), снижение производственных и общепроизводственных издержек (1–2 % в год).

В данном разделе предлагаются методические рекомендации по определению величины капитальных вложений или инвестиций, необходимых для реализации проекта, и их эффективности. Полученные значения величины единовременных затрат и экономии материальных и трудовых ресурсов, а также величины годового экономического эффекта, и срока окупаемости инвестиций и их рентабельности используются в бизнес-плане проекта (в резюме и финансовом плане) для обоснования целесообразности внедрения предлагаемых в дипломном проекте мероприятий.

Необходимые для технико-экономических расчетов данные заносятся в таблицу 1 представленной ниже формы:

Таблица 1 - Исходные данные для технико-экономических расчетов

Показатель	Обозначение	Ед. изм.	Значение
1	2	3	4
1 Объем производства		т
2 Цена реализации единицы продукции		р.
3 Проектируемая цена реализации единицы продукции		р.
4 Себестоимость единицы продукции		р.
5 Норматив амортизационных отчислений		%	10-15
6 Норматив затрат на ремонт		%	4-6
7Стоимость технических средств для реализации проекта		тыс. р.
8 Действующие на предприятии тарифные ставки рабочих и ИТР
9 Средний заработок по предприятию работники основного производства; вспомогательные работники.		тыс. р. тыс. р. тыс. р.
10.Минимальная заработная плата		тыс. р.
11 Режим работы предприятия (продолжительность работы энергопотребляющих устройств и оборудования)		ч/год
12 Действующие цены приобретения используемых ресурсов: электроэнергия; прочие ресурсы (перечислить)		р.		6,5
13 Стоимость 1 м2 производственной площади		р.
14 Стоимость 1 чел.ч. проектных работ		р.		500
16 Норматив расхода на текущий ремонт, содержание и амортизацию		%
17 Среднеотраслевая экономическая эффективность капитальных затрат		%		0,15
18. Сумма капитальных вложений	К

Расчет экономии текущих затрат при реализации проекта

Экономия текущих затрат, обусловленная реализацией проекта, рассчитывается также как и расчет дополнительных текущих расходов на календарный год или отчетный период, измеряется в тыс. р./год и находится следующим образом:

, (1)

где - экономия, обусловленная уменьшением расхода сырья, материалов, топлива, тепла, электроэнергии и прочих ресурсов;

- экономия на заработной плате и сопутствующих начислениях основных и вспомогательных работников;

- экономия, обусловленная уменьшением брака продукции и повышением ее качества и ассортимента;

- экономия на расходах по содержанию, ремонту и эксплуатации оборудования.

Таким образом, общая экономия достигается при суммировании сэкономленных денежных средств, за счет реализации различных преимуществ рассматриваемого инновационного проекта.

Определение величины экономии, обусловленной уменьшением расхода сырья определяется по следующей формуле:

, (2)

где - норма расходы сырья на производство единицы продукции;

- относительное снижение нормы расхода сырья, обусловленное внедрением проекта;

- цена единицы израсходованного сырья, тыс. р.;

- объем производства продукции после внедрения проекта.

Подобным образом рассчитывается экономия и остальных ресурсов (материальных, энергетических и т. д.), если это достигается в результате внедрения проектируемых мероприятий.

Величина снижения нормы расхода сырья, материалов, энергии и прочих ресурсов ( ) определяется на основе экспертных оценок, на основе среднеотраслевых значения данного показателя, полученных в результате внедрения аналогичных инноваций, или с помощью специальных технологических расчетов.

Экономия на заработной плате ( ) определяется на основе данных о снижении численности персонала предприятия, обусловленном реализацией инновационного проекта. При этом необходимо учесть не только экономию заработной платы и начислений высвобожденных работников, но и пересмотреть формы и системы оплаты труда, тарифные ставки и оклады, дополнительную зарплату нового персонала. Возможно, внедрение предлагаемых проектом мероприятий обусловит необходимость использования труда меньшего числа работников, но зато более высокой квалификации или реализация проекта позволит изменить режим работы предприятия. В любом случае, при определении экономии на заработной платы целесообразно провести сравнительный анализ числа работников, их квалификации, тарифных разрядов и тарифных ставок.

Экономия, обусловленная уменьшением брака продукции ( ), определяется на основе экспертных оценок (с учетом среднеотраслевого значения этого показателя, достигнутого при внедрении аналогичных инноваций) или с помощью следующей формулы:

, (3)

где - удельный вес бракованной продукции в общем объеме ее выпуска до и после внедрения проекта;

Пр – прибыль единицы продукции, р.

Экономия, обусловленная повышением качества продукции ( ), определяется по разнице цен на выпускаемую продукции до и после внедрения инновационных мероприятий:

. (4)

Если в маркетинговым плане бизнес-плана обосновывается, что улучшение качества продукции не будет сопровождаться повышением цен реализации, а будет направлено на увеличение объема сбыта продукции, то эффект будет проявляться в увеличении абсолютной массы прибыли, что найдет отражение в годовом экономическом эффекте.

Экономия, обусловленная повышением уровня надежности оборудования ( ), включает в себя экономию всех расходов предприятия на производство единицы продукции, получаемую вследствие исключения или уменьшения количества внезапных внеплановых остановок производства и нарушений параметров технологического процесса:

, (5)

где - количество внезапных внеплановых остановок оборудования в год до и после внедрения проекта;

У – ущерб предприятия или производства, вызываемый одной внезапной внеплановой остановкой оборудования, тыс. р.

= , (6)

где Т – время одной плановой остановки, ч;

П –производительность оборудования в единицу времени, т;

Пр – прибыль единицы продукции, р.

Экономия на расходах по содержанию, ремонту и эксплуатации оборудования ( ) определяется по следующей формуле:

, (7)

где - норматив расходов на содержание, текущий ремонт и амортизацию оборудования; - сокращение стоимости основного и вспомогательного оборудования после внедрения проекта, тыс. р.

Расчет годового экономического эффекта и показателя эффективности капиталовложений

Годовой экономический эффект, который может быть достигнут при реализации инновационного проекта, определяется следующим образом:

, (8)

где - годовой экономический эффект, обусловленный внедрением проекта, тыс. р./год;

- среднеотраслевой коэффициент экономической эффективности капитальных вложений в проект.

Значение среднеотраслевого коэффициента экономической эффективности капитальных вложений в проект определяется таким образом, чтобы капиталовложения (инвестиции) обеспечивали бы доход, больший, чем вложения денег в банк, т. е. должно обеспечиваться следующее неравенство › . Кроме этого среднеотраслевой коэффициент экономической эффективности капитальных вложений в проект должен быть больше, чем уровень инфляции в стране, т. е. ›I.

Период реализации проекта ( ) с начала его финансирования до момента промышленной эксплуатации определяется с учетом времени, необходимого на проектирование ( ), изготовление и получение комплектующих ( ), сборку, монтаж, наладку ( ) и опытную эксплуатацию ( ):

(9)

Определение сроков и продолжительности , и происходит в календарном плане бизнес плана. Продолжительность определяется по формуле (2.5), а сроки проведения этих работ определяются, также, в календарном плане бизнес-плана.

Прирост прибыли предприятия ( ), измеряемый в тыс. р./год , обусловленный реализацией проекта, определяется следующим образом:

, (10)

где -цена полученной продукции до и после внедрения проекта, тыс. р.;

- себестоимость продукции до внедрения проекта, тыс. р.

Расчетный срок окупаемости капиталовложений в проект с момента начала его реализации определяется по следующей формуле:

(11)

Показатель эффективности капиталовложений Р, %, в проекте определяется по следующей формуле:

. (12)

Результаты расчета экономической эффективности реализации проекта сводятся в таблицу 2.5, причем, в данной таблице проводится сравнительный анализ только таких показателей, значение которых изменились в результате реализации проекта.

По данным таблицы 2 делается вывод о целесообразности и эффективности реализации проекта и эффективности капиталовложений в проект.

Таблица 2 - Результаты реализации проекта

Наименование показателей	Величина показателя
	До внедрения проекта	После внедрения проекта	Изменение показателя (+, -)
1	2	3	4
Объем производства, т.
Себестоимость единицы продукции, р./ед.
Цена единицы продукции, р./ед.
Выручка от реализации, тыс. р.
Полная себестоимость продукции, тыс. р.
Прибыль от реализации, тыс. р.
Рентабельность продукции, %
Численность персонала, чел.
Производительность труда, тыс. р./чел.
Сумма капитальных вложений, тыс. р.
Срок окупаемости капиталовложений, лет
Рентабельность капиталовложений, %