- •Лекция 1. 1.Цели задачи и функции и операции цбрф. Сущность банковской системы рф. Правовые основы деятельности банка. Организационная структура банка.
- •Лекция2. Экономические и организационные основы денежно-кредитной политики Банка России, ее методы и инструменты.
- •Лекция3.Процентная политика. Политика резервных требований. Рефинансирование цб рф кредитных организаций. Валютные интервенции
- •Рефинансирование кредитных организаций
- •Лекция 4. Цели, принципы, содержание и правовые основы банковской деятельности. Банковские операции, сделки разрешенные и запрещенные. Виды лицензий.
- •Виды лицензий, выдаваемые банкам
- •Лекция 5. Порядок создания, прекращения деятельности банка. Требования к учредителям. Принципы и структура управления. Задачи подразделений
- •Лекция 6.Пассивные операции коммерческих банков: понятие, сущность, виды. Собственные и привлеченные ресурсы банков.
- •Лекция 7.Депозитные и не депозитные источники средств банка
- •Лекция 8.
- •Лекция 9. Состав и структура активов банка.
- •Лекция 10.Характеристика источников доходов и направлений расходов кредитных организаций
- •Лекция 11. Прибыль коммерческого банка
- •Лекция 12.Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг, их характеристика. Выпуск собственных ценных бумаг.
- •Лекция 13.Инвестиционные операции с ценными бумагами. Операции с коммерческими векселями.
- •Лекция 14.Организационное и правовое регулирование валютных операций. Валютные курсы. Котировки валют. Операции по торговле и обмену валюты
- •Лекция 15. Лизинг. Лизинговые платежи, методика расчета.
- •Лекция 16. Факторинг, поручительство, гарантии и прочие услуги коммерческих банков.
- •Лекция 17.Банковские риски: понятие, классификация, политика рисков, методы снижения.
Лекция 6.Пассивные операции коммерческих банков: понятие, сущность, виды. Собственные и привлеченные ресурсы банков.
Пассивные операции — это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения активных операций. Существуют следующие формы пассивных операций:
формирование собственного капитала;
формирование привлеченных ресурсов.
Собственный капитал банка покрывает меньшую долю потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Контролируя деятельность коммерческих банков, Банк России требует поддержания определенного уровня собственного капитала. С 1 января 2015 г. минимальный размер собственного капитала для действующих банков установлен в размере, 300 млн руб. На начальном этапе деятельности источником формирования собственного капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает объемы собственного капитала как за счет роста самого уставного капитала, так и за счет других источников, отражающих в основном результаты активных операций {фонды банка, нераспределенная прибыль). В российской банковской системе функционируют две группы коммерческих банков: акционерные и неакционерные (паевые). Поэтому структуру операций по формированию собственного капитала можно изучить по таким пассивным операциям:
Эмиссия обыкновенных акций, формирующих уставный капитал акционерных банков.
Эмиссия привилегированных акций, формирующих уставный капитал акционерных банков.
Доли, внесенные участниками на формирование уставного капитала.
Собственные акции, выкупленные у акционеров.
Собственные доли уставного капитала паевого банка, выкупленные у участников.
Эмиссионный доход акционерных банков.
Фонды банка (резервный и др.).
Прибыль текущего я прошлого годов, уменьшенная на величину распределенных средств (нераспределенная прибыль).
Прирост стоимости имущества за счет переоценки.
Страховые резервы.
Субординированный кредит.
В процессе оценки структуры определяется доля каждой из статей для соответствующих банков (акционерных или паевых) в общем объеме источников собственных средств. Эту структуру можно детализировать, если изучать, например, формирование уставного капитала по составу акционеров (пайщиков) коммерческого банка. Для этого необходимо использовать данные аналитического учета по балансовым счетам 102 и 103 и рассчитать долю уставного капитала банка, принадлежащего Российской Федерации, субъектам Российской Федерации и местным органам власти, государственным предприятиям и организациям, негосударственным организациям, физическим лицам, нерезидентам. Такой анализ позволяет определить, кому принадлежит большинство голосов на общем собрании и, следовательно, в какую область целесообразно направить деятельность банка. Подробно можно изучить структуру фондов банка в составе собственного капитала, т.е. определить доли резервного фонда (капитала), фондов специального назначения, фонда накопления. Общую характеристику изменения масштабов деятельности банка дает показатель темпов прироста собственного капитала. Опережающий рост собственных средств (по сравнению с ростом привлеченных источников) характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу и положительные итоги работы банка за определенный период времени в виде роста прибыли и фондов. Наибольшая доля в собственных ресурсах принадлежит уставному капиталу. Увеличение его доли в структуре собственных средств (или валюте баланса) — свидетельство укрепления статуса коммерческого банка. Операции по формированию привлеченных ресурсов — это операции по формированию депозитов не депозитных источников (заемных средств).