Федеральное государственное образовательное бюджетное

учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Самарский финансово-экономический колледж

(Самарский филиал Финуниверситета)

Краткий курс лекций

Дисциплина	Основы банковского дела
Специальность	38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)

Краткий курс лекций составлен в соответствии с ФГОС по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям), по дисциплине «Основы банковского дела», предназначен для студентов СПО, обучающихся по данной специальности. Рассмотрены основные определения, сведения, необходимые для получения основных знаний по дисциплине «Основы банковского дела».

Автор: Бельдинова Е.В.

Рассмотрено и согласовано на заседании

предметной (цикловой) комиссии

общепрофессиональных дисциплин и рекомендовано к использованию

Протокол № от « » 2015г.

Председатель комиссии: _______________/Суханова С.В.

Содержание

1.Цели задачи и функции и операции ЦБРФ. Сущность банковской системы РФ. Правовые основы деятельности банка. Организационная структура банка

2.Экономические и организационные основы денежно – кредитной политики Банка России, ее методы и инструменты.

3.Процентная политика. Политика резервных требований. Рефинансирование ЦБ РФ кредитных организаций. Валютные интервенции

4.Цели, принципы, содержание и правовые основы банковской деятельности. Банковские операции, сделки разрешенные и запрещенные. Виды лицензий.

5.Порядок создания, прекращения деятельности банка. Требования к учредителям. Принципы и структура управления. Задачи подразделений.

6.Пассивные операции коммерческих банков: понятие, сущность, виды. Собственные и привлеченные ресурсы банков.

7.Депозитные и не депозитные источники средств банка

8.Активные операции банка: понятие, экономическое содержание.

9.Состав и структура активов банка

10.Характеристика источников доходов и направлений расходов кредитных организаций

11.Прибыль кредитной организации.

12.Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг, их характеристика. Выпуск собственных ценных бумаг.

13.Инвестиционные операции с ценными бумагами. Операции с коммерческими векселями.

14.Организационное и правовое регулирование валютных операций. Валютные курсы. Котировки валют. Операции по торговле и обмену валюты

15.Лизинг. Лизинговые платежи, методика расчета.

16.Факторинг, поручительство, гарантии и прочие услуги коммерческих банков.

17.Банковские риски: понятие, классификация, политика рисков, методы снижения. Зачет.

Лекция 1. 1.Цели задачи и функции и операции цбрф. Сущность банковской системы рф. Правовые основы деятельности банка. Организационная структура банка.

Центральный банк – это эмиссионный банк, т.е. банк, наделенный правом эмиссии денежных знаков в обращение. В отдельных странах эмиссионные банки называют народными, национальными, резервными. Главная задача эмиссионных банков – управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы. Они не являются ни коммерческими организациями, ни органами государственного управления. Эмиссионный банк располагает крупными средствами, так как его пассивы – это средства бюджета и наличные деньги в обращении. Это обстоятельство дает ему возможность оказывать поддержку другим банкам и руководить их деятельностью. ЦБ становится центром по организации банковского дела в стране, вокруг которого группируются все прочие банки и кредитно-финансовые институты.

Функции ЦБ:

• эмиссионная;

• контроль денежного обращения;

• аккумуляция и хранение кассовых резервов коммерческих банков;

• кредитование КБ (предоставляет регулирующие кредиты с целью поддержания ликвидности банков). ЦБ является кредитором последней инстанции;

• проведение денежно-кредитной политики;

• регулирование кредитной системы, надзор за деятельностью кредитных организаций;

• управление государственным долгом;

• установление правил проведения расчетов в РФ;

• установление правил проведения банковских операций, бухучета и отчетности банков;

• регистрация проспекта эмиссии ценных бумаг кредитными организациями;

• государственная регистрация кредитных организаций, выдача лицензий им и организациям, занимающихся их аудитом;

• валютное регулирование и валютный контроль.

Важнейшим источником ресурсов ЦБ является эмиссия денежных знаков. Среди пассивных операций важное место занимают остатки средств на резервных корреспондентских счетах банков, счетах правительственных структур и организаций, а также капитал (фонды) и резервы банка, прочие пассивы. Среди активных операций выделяются операции с государственными ценными бумагами, вложения в золотовалютные ценности, кассовая наличность, ссудные и переучетные операции. Исторически эмиссионные банки возникали как частные или государственные банки, выпускавшие банкноты и имевшие свою клиентуру. Впоследствии эмиссионное право стало исключительной монополией государства, эмиссионные банки сокращали масштабы операций с обычной клиентурой, превращаясь в центральные банки и становясь «банками банков». На практике это означает, что все кассовые резервы концентрируются в ЦБ и их поступление в хозяйственный оборот происходит посредством пополнения кассы коммерческих банков через учреждения ЦБ. Все банки осуществляют безналичные расчеты через посредство ЦБ, а в случае необходимости – получают кредиты ЦБ. В итоге и наличный, и безналичный обороты денежных средств концентрируются в ЦБ и его учреждениях.

Лекция2. Экономические и организационные основы денежно-кредитной политики Банка России, ее методы и инструменты.

Основные инструменты и методы, которыми может пользоваться Банк России, определены Законом РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)».

Методы контроля и регулирования денежной массы включают:

• установление процентных ставок по операциям ЦБ РФ;

• определение нормативов обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ (резервные требования);

• операции на открытом рынке;

• рефинансирование банков и кредиты правительству;

• валютные интервенции;

• операции с государственными ценными бумагами в рамках обслуживания государственного долга;

• установление целевых ориентиров роста денежной массы;

• количественные кредитные ограничения;

• эмиссию облигаций от своего имени (от имени Банка России).

Официальная процентная ставка предполагает регулирование рынка ссудных капиталов путем установления и пересмотра официальной (базовой) процентной ставки. В зарубежной банковской практике она существует в двух формах:

• ставка учетного процента — условия, на которых ЦБ РФ покупает (переучитывает) коммерческие векселя у коммерческих банков. Переучет векселей носит характер кредита для коммерческих банков, так как векселя покупаются до наступления срока платежа по ним. Поскольку векселя выкупаются со скидкой от вексельной суммы — эти кредиты называют дисконтными, а операцию по переучету — редисконтированием;

• процентная ставка по ломбардным операциям — кредитам под залог ценных бумаг. Такой кредит, как правило, краткосрочный (3-6 месяцев); объект регулирования в данном случае — не только уровень процента, но и перечень ценных бумаг, которые могут стать предметом залога, а также минимальный размер покрытия предоставленного кредита (в процентах от стоимости ценных бумаг).

Значение этого инструмента состоит в следующем:

• регулируя уровень процентных ставок по своим операциям, ЦБ РФ влияет на величину денежной массы через управление депозитной базой коммерческих банков, их спросом на кредит;

• официальная процентная ставка оказывает косвенное влияние на рыночные процентные ставки, устанавливаемые коммерческими банками самостоятельно в соответствии с рынком кредитных ресурсов. При этом официальная процентная ставка может отклоняться от рыночной в ту или иную сторону.

В отечественной практике официальная ставка ЦБ РФ как метод денежно-кредитного регулирования начала использоваться с 1988 г. одновременное началом децентрализации банковской системы. Но поскольку отсутствовал механизм коммерческого кредитования и, следовательно, обращение коммерческих векселей, не был развит рынок ценных бумаг, базовой стала процентная ставка по прямым кредитам коммерческим банкам.