Введение

Для успешной работы в банковской сфере специалистам необходимы не только теоретические знания о проведении тех или иных операций коммерческого банка, но и понимание реальных проблем и технологий функционирования этих организаций. Им также нужно уметь управлять деятельностью банков и организовывать их совместную работу с предприятиями реального сектора.

Основная задача пособия — оказать помощь всем желающим в получении соответствующих знаний и навыков, овладении приемами и способами решения различных аспектов осуществления операций и сделок, наиболее часто встречающихся в банковской практике. Подобный подход, как показывает опыт, позволяет значительно повысить эффективность обучения.

В пособии представлены различные ситуации, как имевшие место в реальности, так и частично заимствованные из разных источников. Это приближает учебный процесс, организованный на основе приведенных материалов, к подлинной банковской практике, к тем проблемам, которые сотрудникам данных предприятий приходится решать регулярно.

Учебно-методическое пособие состоит из четырех разделов, подготовлено в соответствии с темами, рассматриваемыми в учебниках и учебных программах по курсу «Банковское дело». В пособии собран разнообразный методический материал, представленный в виде вопросов, ситуаций, деловых игр, задач, распределенных по отдельным темам.

Основная мысль излагаемого материала, заключается в том, что труд банковского специалиста это путь принятия разнообразных управленческих, организационных и технологических решений, требующих глубокой и многокритериальной диагностики ситуации, поиска вариантов ее развития, осуществления выбора одного из них с учетом психологических, социальных и этических последствий каждого из вариантов принимаемого решения, прогнозирование рисков.

Детальная проработка содержащейся в пособии информации позволит бакалавру выработать способность находить организационно-управленческие решения и готовность нести за них ответственность (ОК-8) и осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11).

Учебно-методическое пособие «Банковское дело» рассчитано на бакалавров высших учебных заведений обучающихся по направлению «Экономика» профиль «Финансы и кредит». Кроме того, оно будет полезно для аспирантов, магистров и преподавателей вузов, а также специалистов, интересующихся банковской проблематикой.

Раздел I Характеристика банка как элемента банковской системы

Тема 1. Сущность банка

И экономические основы его деятельности

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

• о сущности банка с позиции его исторического развития;

• о современных представлениях сущности банка;

• о содержании банковской деятельности;

• об основных направлениях деятельности центрального банка;

• о коммерческом банке и его инфраструктуре как элемента банковской системы;

• о взаимоотношениях Банка России с коммерческими банками;

• о месте рисков в банковской деятельности.

К раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон: юридической и экономической. В первом случае ис­ходное значение приобретают понятия «функции» и «бан­ковские операции». Речь идет о функциях и операциях, которые в соответствии с законодательством относятся ис­ключительно к банковской деятельности.

При всей важности юридической стороны проблема сущности банка остается открытой, так как не законами и нормативными актами в первую очередь определяется сущность банка как такового, не операциями, которые ему разрешено выполнять, а экономической стороной дела.

Деятельность банка как выражение его экономических отношений с клиентами определяется также его сущностью, функциями и назначением (ролью) в экономике. Это означает, что банковская деятельность имеет определенные осо­бенности.

1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере произ­водства.

2. Банк – это в определенном смысле торговый инсти­тут.

3. Банк это коммерческое предприятие.

4. Деятельность банка носит предпринимательский характер.

5. Банк – это не только коммерческое предприятие, но и общественный институт.

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление о функциях банка. Согласно со­временной теории их три:

1. функция аккумуляции средств;

2. функция трансформации ресурсов;

3. функция регулирования денежного оборота.

Результатом деятельности банка является банковский продукт, выступающий в качестве продукта коллективно­го труда персонала банка как целого, а не отдельного бан­ковского служащего. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный харак­тер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма – банкноты цен­трального банка, различного рода денежно-расчетные до­кументы.

Каждому продукту соответствует услуга, которая пред­ставляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта. Услугами банка являются кредито­вание, организация расчетного процесса, депозитные услу­ги и др. Услуга предполагает осуществление операций.

Операция – это конкретный вид действий по созданию продукта. Помимо операций в банковской практике совершаются сделки, которые тоже являются действиями, предусматри­вающими определение, конкретизацию взаимных обяза­тельств. В Законе РФ от 2 декабря 1990 г. № 395—1 «О банках и банковской деятельности» сделка выделяется как самостоя­тельный вид деятельности не в том смысле, что это нечто отличное от действия, операции, а в том смысле, что сделка представляет собой дополнительную услугу или операцию, выполняемую банками помимо тех, которые для банка яв­ляются базовыми.

Банковская деятельность представляет собой слож­ный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым прави­лам ведения операций.

Банковская система — это совокупность банковских и небанковских кредитных учрежде­ний, т. е. организаций, которые на профессиональной основе осуществляют деятельность на кредитном рынке.

Банковская система России имеет двухуровневый характер, то есть состоит из Центрального банка и всех остальных кредитных организаций, которые разделяются на коммерческие банки и небанковские кредитные организации, т. е. организации, которые выполняют не все функции банка на кредитном рынке.

В банковской системе любой страны центральный банк играет ключевую роль. В Российской Федерации роль центрального банка вы­полняет Банк России. Правовой статус Банка России связан с его сущностью как общественного денежно-кредитного института. Центральный банк Российской Федерации выступает, прежде всего, как юридическое лицо. Статус Бан­ка России, цели его деятельности, функции и полномочия определяются Конституцией РФ, Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Россий­ской Федерации (Банке России)», другими феде­ральными законами.

Специфика Банка России как экономического денежно-кредитного института, его юридический статус определя­ют и цели его деятельности. В Законе о Центральном банке Российской Федерации отмечается, что целями деятельно­сти Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Россий­ской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функ­ционирования платежной системы.

В редакции Закона о Центральном банке Российской Федерации установлен перечень из 18 функций, который не исключает осуществление иных функций в соответствии с федеральными законами. Эти 18 функций можно клас­сифицировать исходя из специфики целевой ориентации и назначения Банка России по пяти группам:

1. функция денежно-кредитного регулирования (регу­лирующая функция);

2. функция нормативного регулирования

3. операционная функция;

4. информационно-аналитическая функция;

5. надзорная и контрольная функция.

Коммерческий банк является организатором и посредником кредитно­го рынка, который, е одной стороны, аккумулирует временно свободные денежные средства участников рынка, с другой — предоставляет их в ссуду этим же участникам рынка.

Основными функциями банка являются: аккумуляционная, кредитная и неразрывно связанная с ними расчетная функции.

Банк является участником рынка, а потому ему присущи все те же риски, что и любым другим участникам рынка.

Спе­цифика банка проявляется в том, что отдельные виды рисков имеют для него относительное большее значение по сравнению с другими видам и рисков.

Наибольшее значение для банка имеют кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентной ставки, валютного курса и другие. Чтобы уменьшить возможные убытки от прибыльных, но рисковых операций, банки, как и другие участники рынка, стремятся использовать и одновременно разрабатывают все новые способы зашиты: диверсификация вложений, страхование банковской деятельности и другие.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. В чем заключается сущность банка?

2. Каковы современные представления о сущности банка?

3. В чем состоит содержание банковской деятельности?

4. Какие основные операции центрального банка вы знаете?

5. Каковы основные направления деятельности Банка России?

6. Опишите инфраструктуру коммерческого банка.

7. Как строятся взаимоотношения Банка России с коммерческими банками?

8. Что такое риск? Каковы критерии классификации риска?