Раздел IV Управление коммерческим банком

Тема 1. Банковский менеджмент и маркетинг

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

• о банковском менеджменте;

• о банковском маркетинге.

Управление является неотъемле­мым элементом банковского дела, который координирует все его стороны и обеспечивает их целевое функционирование как единого целого.

Управление банковским делом имеет две стороны: управле­ние банком как коммерческой организацией, или просто управ­ление банком; управление банком как специфическим видом коммерческой деятельности, или управление банковской дея­тельностью.

Обычно управление банковской деятельностью называют банковским менеджментом. В банковском менеджменте упор делается на общие основы управления коммерческой деятель­ностью, которые должны обеспечивать одновременно сохpaнность привлекаемых банком средств от участников рынка и получение собственной прибыли.

Коммерческая деятельность банка - это всевозможные его операции на рынке или это ока­зание банковских услуг участникам рынка.

Предметом банковского менеджмента являются:

- выявление внутренних и внешних факторов, оказывающих влияние на принятие банковских решений;

- разработка политики банка во всех областях банковского дела;

- осуществление банковской политики;

- оценка результатов проводимой политики;

- корректировка полномочий политики или переход к но­вой политике.

Важнейшей составной частью банковского менеджмента является банковский маркетинг, который представляет собой политику и на ее основе комплекс мероприятий банка, направ­ленных на продвижение банковских услуг (банковского «про­дукта») на рынок.

Банковский маркетинг является и составной частью ком­мерческой деятельности банка.

Основными функциями банковского маркетинга являются;

- аналитическая, т. е. анализ фактических и потенциаль­ных возможностей банка по предоставлению своих услуг участникам рынка;

- инновационная, т. е создание новых и совершенствова­ние существующих банковских услуг («продуктов»);

- функция продвижения банковских продуктов на рынок на основе прежде всего рекламной деятельности банка;

- функция организации процесса предоставления банковских услуг участникам рынка с целью сохранения и рас­ширения своей доли на рынке.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что такое банковский менеджмент?

2. Каковы главные цели банковского менеджмента?

3. Что такое надежность банка и его ликвидность?

4. Какие основные виды политики вырабатываются в банковском менедж­менте?

5. Что такое управление доходностью банка?

6. Что такое управление ликвидностью банка?

7. Что такое банковский риск-менеджмент?

8. В чем состоит сущность и функции банковского маркетинга?

9. Из каких главных частей состоит маркетинговая служба банка?

Тема 2. Банковский учет, надзор и аудит

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

• об учете в банках;

• о надзоре за деятельностью банков;

• о банковском аудите.

Коммерческая деятельность бан­ка нуждается в учете, надзоре и аудите.

Бухгалтерский учет банковских операции позволяет представить все многообразие данного рода информации в форме, которая поддается анализy и контролю. Его высшим уровнем обобщения является составление бухгалтерского баланса банка.

Главной особенностью бухгалтерского учета банка является то, что его бухгалтерский баланс составляется ежедневно, а не реже (ежемесячно или ежеквартально), как это имеет место для большинства других коммерческих организаций.

Банковский надзор представляет собой регулирование и контроль за операциями коммерческою банка со стороны Цен­трального банка страны.

Регулирование банковской деятельности имеет общебан­ковский характер, а контроль осуществляется по отношению к деятельности каждого конкретного банка.

Основными целями банковского надзора являются: регули­рующая, нормативная и защитная.

Основные нормативы, которые устанавливает Центральный банк страны к коммерческому банку, представляют собой тре­бования к размерам собственного капитала банка, ограничения размеров кредитования участников рынка, ограничения разме­ров рисков по операциям банка обязательность формирования банковских резервов и гарантий.

Банковский аудит есть система контроля за ведением бух­галтерского учета в банке и соблюдения требований банковско­го надзора. Система банковского аудита включает аудиторскую деятельность, лиц, которые ее осуществляют, и объект этой деятельности прежде всего в виде бухгалтерской отчетности банка.

Банковский аудит, так же как и аудит других коммерческих участников рынка, бывает внутренним, когда его осуществляет сам банк, и внешним, когда аудит проводится внешней банку аудиторской компанией (аудитором) за плату. Его основной це­лью является проверка полноты и правильности ведения бух­галтерского учета в банке, своевременное выявление отклоне­ний от требований банковского надзора и выработка рекомен­даций по их устранению.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что такое банковская отчетность? На какие виды подразделяют банковскую отчетность?

2. В чем заключаются принципы составления баланса?

3. Какие основные документы включает в себя годовая от­четность?

4. В чем состоит подготовительная работа банка при со­ставлении годовой отчетности?

5. Каковы основные формы публикуемой отчетности? В чем заключается их отличие от годового отчета кредит­ной организации?

6. Какие методы консолидации вы знаете?

7. Какие основные формы банковской отчетности по МСФО вам известны?

8. Каковы принципы МСФО?

9. В чем состоят причины основных различий отчетности, составленной по РСБУ и МСФО?

10. Что представляет собой банковский надзор и кто его осуществляет? Каковы основные цели банковского надзора?

11. Что такое банковский аудит как система? Какие виды банковского аудита вы знаете?

МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Дайте определения следующим ключевым понятиям: банковский менеджмент, стратегия банковского менеджмента, диверсификация банковских активов, секъюритизация активов банка, банковский холдинг, банковский альянс, банковский маркетинг; концепция банковского маркетинга; маркетинговая деятельность; стратегия банковского маркетинга; тактика банковского маркетинга; банковская отчетность, формы отчетности, консолидированная отчетность, банковский надзор, банковский аудит,

Вопросы и задания для обсуждения

Задание 1. Рассчитайте экономический эффект от реализации инновации. Сумма денежных средств, полученная от производства и реализации инновации, составила 200 тыс. руб. Инвестиции в производство и реализацию инновации составили 150 тыс. руб.

Задание 2. Минимальная цена предложения на акцию – 110 руб., максимальная цена спроса – 90 руб. Определите уровень спрэда в процентах к максимальной цене спроса.

Задание 3. Годовые текущие затраты предприятия до производства и реализации инновации составили 500 тыс. руб. Годовые текущие затраты после производства и реализации инновации составили 400 тыс. руб. Инвестиции на производство и реализацию данной инновации – 100 тыс. руб. Нормативный коэффициент – 0,15. Определите экономический эффект от реализации инновации в форме новой операции, используемой внутри продуцента.

Задание 4. Ликвидна ли ценная бумага, если уровень спрэда в процентах к максимальной цене спроса составляет 18%?

Задание 5. Определите величину спрэда по акциям и выявите наиболее ликвидную акцию. Критерием выбора является наименьшее отношение спрэда к максимальной цене спроса на акцию. По первой акции минимальная цена предложения – 1050 руб., максимальная цена спроса – 1000 руб. По второй акции минимальная цена предложения – 2090 руб., максимальная цена спроса – 2030 руб.

Задание 6. Акция номиналом 1 руб. продается за 20 руб. Дивиденды по ней в прошлом году составили 200%. Определите величину рендита акции.

Задание 7. Определите величину рендита по акциям и выявите наиболее доходную акцию. Критерием выбора является наибольшая величина рендита. Первая акция имеет дивиденд 30%, номинал 110 руб., рыночный курс 450 руб. Вторая акция имеет дивиденд 20%, номинал 110 руб., рыночный курс 350 руб.