Тема 4. Расчетно-платежные и кассовые операции коммерческого банка

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

• о роли организации безналичных расчетов в экономике;

• о формах межхозяйственных безналичных расчетов;

• о межбанковских расчетах;

• об организации кассовых операций в коммерческом банке;

• о порядке приема и выдачи наличных денежных средств в кассе банка;

• об организации работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств;

• о хранении и ревизии наличных денег в кредитной организации.

Осуществление расчетов и платежей традиционно и вполне обоснованно относят к основным и даже базовым банковским операциям

Расчеты — это процесс определения размера обязательства (долга) покупателя перед продавцом или размеров взаимных обязательств между сторонами сделки (сделок), включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса.

Типичные примеры расчетов, ведущихся в банках, — определение объемов и цен привлекаемых и размещаемых ресурсов, размеров остатков средств на счетах клиентов, налогов, обязательных резервов, дивидендов, начисление процентов и комиссионных и т.д. Расчеты, протекающие в «недрах» бухгалтерий банков, играют вспомогательную, обеспечивающую роль по отношению к платежам.

Платежи логически продолжают процесс расчетов и означают реальную передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю или бенефициару).

Платежи могут совершаться посредством наличного или безналичного расчета, а также комбинированным способом (с параллельным или последовательным использованием указанных видов платежей).

Кассовые операции банка — это главным образом прием от клиентов и выдача им наличности, а также операции по обмену и размену денежных знаков.

Для осуществления кассовых операций необходимы наличное денежное обращение и, как следствие, государственная организация такого обращения.

Скорость экономического кругооборота замедляется в условиях экономического кризиса, соответственно замедляется и скорость расчетно-платежных и кассовых операций, что отрицательно сказывается на экономическом состоянии банков и их возможности эффективно обслуживать реальную экономику.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Чем характеризуются система безналичных расчетов и ее составляющие элементы?

2. Каковы правила открытия и ведения банковских счетов для клиентов банка?

3. В чем заключаются достоинства и недостатки отдельных форм безналичных расчетов, используемых клиентами банка?

4. Что такое межбанковские расчеты и каковы способы их организации в Российской Федерации?

5. Что такое корреспондентские отношения и каково назначение корреспондентского счета банка?

6. Какова роль Банка России в организации межбанковских расчетов?

7. На основании чего проводятся расчеты через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Банка России?

8. На основании чего проводятся расчеты по прямым корреспондентским отношениям?

9. Каково содержание понятий «счет ЛОPО» и «счет НОСТРО»?

10. Что такое внутрибанковская расчетная система и каковы ее особенности?

11. В чем заключается сущность межбанковского клиринга и каковы способы его проведения?