Тема 2. Формирование пассивов коммерческого банка

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

• об операциях по формированию собственных ресурсов банков;

• о формировании привлеченного капитала банка;

• о формировании заемного капитала банка.

Пассивные операции банка — это операции, связанные с формированием собственного, при­влеченного и заемного капитала банка.

Собственный капитал банка — это собственность только данного банка. Образуется он из вкладов учредителей банка, а в дальней тем возрастает либо за счет накопленной прибыли бан­ка, либо за счет привлечения новых вкладов от участников рынка.

Наличие собственного капитала — признак существования банка как частного собственника на рынке, который должен создать для себя необходимые материальные условия функцио­нирования.

Основными функциями собственного капитала банка яв­ляются: гарантийная, регулятивная, хозяйственная и управлен­ческая.

Собственный капитал банка существует в виде уставного и добавочного капитала, а также реинвестируемой прибыли. По­следняя обычно используется на цели резервирования, потреб­ления и накопления.

Привлеченный капитал банка обычно называют «депозита­ми» банка. Депозит - денежные средства клиента, которые не переходят в юридическую собственность банка, а остаются в собственности самого клиента, и он может распоряжаться ими по своему усмотрению.

Банковские депозиты представляют собой депозиты граж­дан и юридических лиц, которые могут быть срочными или до востребования.

Депозиты могут существовать и в виде ценных бумаг банка: сберегательная книжка на предъявителя, банковский сертифи­кат (сберегательный и депозитный) или банковский вексель.

Заемный капитал банка является капиталом других участ­ников рынка, который временно и на платной основе передан в собственность банка. Заемные средства, хотя занимают неболь­шое место в общих ресурсах банка, но имеют важное значение в тех случаях, когда у банка возникает денежная потребность в случае возникновения кассового разрыва или при наличии су­щественной потребности банка в долгосрочных ресурсах.

Основными формами заемного капитала коммерческого банка являются межбанковские кредиты (включая кредиты от Центрального банка) и эмиссия собственных облигаций.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что понимается под пассивными операциями банков и каково их значение?

2. Какие формы пассивных операций существуют?

3. Какие собственные ресурсы банка вы знаете и в чем состоит их отличие от капитала?

4. В чем заключаются особенности формирования уставного капитала банка?

5. Каковы состав и особенности депозитов до востребования?

6. Какие существуют виды срочных депозитов и чем они различаются?

7. В чем состоят особенности сберегательных вкладов?

8. Каков порядок выпуска банковских сертификатов?

9. Каким образом проводятся отчисления в фонд обязательных резервов Банка России?

10. Какие виды недепозитных привлеченных ресурсов существуют?

Тема 3. Структура и качество активов банка

После изучения этой главы вы сможете получить представление:

• об экономическом содержании и классификации активных операций банка;

• о структуре активов банка;

• о международной практике оценки качества банковских активов;

• о качестве активов российских банков;

• о менеджменте активов.

Активные операции составляют существенную и определяющую часть в работе коммерческих банков. Активные операции — это процедуры, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы, полученные путем проведения пассивных операций для извлечения коммерческой выходы. К активным относится целый ряд операций: кредитные, инвестиционные, фондовые, расчетно-платежные, кассовые, лизинговые, факторинговые и др.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка и балансового итога. Качество активов банка определяется целесообразностью их структуры, диверсификацией соответствующих операций, объемом рисковых и приносящих доход активов, а также признаками изменчивости активов.

Наибольшую долю среди рассматриваемых операций составляют кредитные операции, которые можно классифицировать по различным критериям.

Каждый банк сталкивается с проблемой определения и поддержания рациональной структуры активов. Структура же активов во многом обусловлена сложившимися национальными особенностями. И на нее оказывают влияние объективные и субъективные факторы, обусловленные действием экономического кризиса.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура его активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по критерию ликвидности на высоколиквидные, ликвидные, низко ликвидные и неликвидные.

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен придерживаться требований, предъявляемых к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Однако выполнение нормативов ликвидности и рисков не самоцель — это ограничители, за пределы которых банки не должны, выходить при проведении активных операций для получения дохода.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Что понимается под активами кредитной организации?

2. Чем активные операции отличаются от активов банка?

3. Каков состав и структура активов кредитной организации? Охарактеризуйте их.

4. Чем состав и структура активов российских банков отличаются от состава и структуры активов банков других стран?

5. Каковы особенности формирования активов в кредитных организациях России?

6. Чем состав и структура активов российских банков, рассчитанная в соответствии с российскими стандартами, отличается от состава и структуры активов российских банков, рассчитанной в соответствии с требованиями МСФО?

7. Какие основные финансовые показатели характеризуют качество активов российских банков?

8. Каковы основные направления управления активами кредитной организации?