17. Расчеты аккредитивами

Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

• Приказодатель, плательщик (клиент) который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

• Банк-эмитент, открывающий аккредитив по пользу клиента;

• Бенефициар, в чью пользу открывается аккредитив, или получатель средств;

• Авизующий банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару.

Аккредитивы классифицируются по следующим признакам. В зависимости от возможности изменения или аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Безотзывной аккредитив – твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Открытие аккредитива производится за счет собственных средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете «Аккредитивы». Открытие аккредитива частично за счет собственных средств приказодателя и частично за счет кредита банка не допускается. Открытый аккредитив применяется плательщиком для расчетов только с одним бенефициаром, его нельзя переадресовать.

Преимуществом расчетов аккредитивами является гарантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки. Недостатком – отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

18 Инкассо, его виды

Инкассо- банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя.

Виды инкассо

• Чистое инкассо

Для получения платежа от иностранного покупателя банк имеет дело только с финансовыми бумагами (векселя, долговые расписки, чеки). Коммерческие документы не используются.

Чистое инкассо более рискованно для продавца (экспортера), так как он не может контролировать процесс перехода права собственности на товар. Существует возможность, что импортер получит товар, но откажется выполнять платежное обязательство.

• Документарное инкассо

Операция сопровождается и финансовыми, и коммерческими документами (счета, транспортные накладные, страховые документы). Возможно инкассо только коммерческих документов.

Документарное инкассо по сравнению с чистым более безопасно. Если покупатель отказывается от оплаты, то документы ему не передаются, и он не вправе распорядиться товаром. Продавец обязан предупредить банк, что делать с товаром и документами в случае отказа покупателя от оплаты.

Стороны, участвующие в инкассо

• Принципал

Сторона, которая поручает банку операцию по инкассированию. Как правило, это продавец товара (экспортер), который представляет банку-ремитенту необходимые коммерческие и финансовые документы.

• Плательщик

Покупатель товара (импортер), которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

• Банк-ремитент

Банк, который представляет интересы принципала и проводит операцию по инкассированию.

• Инкассирующий банк

Любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в операции по инкассированию. Обычно инкассирующий банк указывает принципал или банк-ремитент.

• Представляющий банк

Инкассирующий банк, осуществляющий представление плательщику. Это, как правило, банк покупателя.