5.3.1. Провести экспресс-оценку производственного потенциала организации студентам:
– очной формы обучения, используя исходные данные для расчета, приведенные в таблице;
– очно-заочной и заочной форм обучения, используя данные конкретного хозяйствующего субъекта промышленной теплоэнергетики (котельная, ТЭЦ, ТЭС).
Весовой коэффициент по производственной, материальной и кадровой составляющим принять соответственно 1,2; 1,1 и 1,0 для всех форм обучения.
Исходные данные для расчета показателей производственной,
материальной и кадровой составляющих ППО
Показатели |
Варианты |
||
1 |
2 |
3 |
|
Первоначальная стоимость ОПФ, млрд. р. |
3,8 |
6,4 |
8,7 |
Стоимость ОПФ на начало отчетного года, млрд. р. |
3,5 |
5,8 |
9,6 |
Ввод ОПФ, млн р., в том числе: |
400 |
|
|
- в феврале; |
300 |
380 |
80 |
- в мае; |
50 |
70 |
160 |
- в декабре |
50 |
120 |
460 |
Вывод ОПФ, млн р., в том числе: |
540 |
|
|
- в апреле; |
140 |
60 |
40 |
- в августе; |
300 |
70 |
80 |
- в ноябре |
100 |
50 |
180 |
Остаточная стоимость ОПФ, млрд. р. |
2,5 |
3,7 |
4,2 |
Установленная мощность ТЭС, МВт (Гкал*ч) |
600 (515,91) |
1200 (1031,81) |
1800 (1547,72) |
Полезный отпуск тепловой энергии, тыс. Гкал. |
3500 |
5170 |
7460 |
Себестоимость 1 Гкал, р. |
1128,55 |
1226,42 |
948,26 |
Величина постоянных затрат, р./Гкал. |
638,15 |
531,96 |
700,31 |
Величина материальных затрат в себестоимости 1 Гкал., % |
70 |
80 |
75 |
Тариф, р./Гкал. |
1341,05 |
1405,18 |
1094,84 |
Штатный коэффициент (удельная численность персонала), чел./МВт |
0,52 |
0,64 |
0,58 |
Среднемесячная заработная плата одного работающего, с учетом социальных выплат, тыс. р. |
23,85 |
26,52 |
25,18 |
Численность персонала на начало отчетного года, чел. |
297 |
763 |
1002 |
Численность оборота по приему, чел. |
32 |
84 |
55 |
Численность оборота по выбытию, чел. |
25 |
98 |
49 |
Выработано тепловой энергии, тыс. Гкал. |
3720 |
5430 |
7750 |
Среднесписочная численность работников отчетного года года, чел. |
|
|
|
Среднесписочная численность работников предыдущего года, чел. |
315 |
756 |
997 |
Соотношение изменения цен на материалы и цен на продукцию |
|
|
|
Профессиональный состав кадров |
не ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙует потребностям, крайне важно радикальное обновление персонала |
соответствует потребности, но крайне важно обучение и обновление персонала |
не ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙует потребностям, крайне важно радикальное обновление персонала |
Производится оценка показателей производственной составляющей ППО.
Износ основных средств. Данный показатель определяется:
Стоимость ОПФ на конец периода:
Уровень В :0,5-1.
Фондоотдача. Определим выручку от реализации продукции к среднегодовой стоимости осн.средств.
Что соответствует значению уровня А - >1
Оценка показателей материальной сост-щей ППО.
Оценивается доля переменных затрат в себестоимости продукции:
Соответствует уровню С - <50%.
Показатель материалоотдачи опред. К материальным и приравненным к ним затратам в себестоимости товара:
Оценка показателей кадровой сост-щей ППО.
Находим соотношение коэф. Оборота по приему и коэффициента оборота по выбытию.
Профессиональный состав кадров ур. А – соответствует потреб-и.
Изменение выработки на одного рабочего, рассчитываем, как относ. Выработку одного раб. Тек. Периода к выр-ке одного работающего предыдущего периода:
Вывод: На основе оценок уровней, присваиваем уровни соотв. Составляющей ППО.
Произв. Составляющая: В,В,А – средний уровень ППо
составляющая :
С,А,А – низкий уровень ППо.
Кадровая сосавляющая: А,А,В – средний уровень ППО
Опр. Уровень ППО – ВСВ. Следовательно Уровень ППО – Низкий.
Результаты оценки уровня показателей и составляющих производственного потенциала организации |
|||||||||
Наименование показателя |
Значение пок-ля |
Оценка уровня |
Балльная оценка |
Весовой коэфф-т |
Итоговая балльная оценка |
||||
Оценка производственной составляющей |
В |
22 |
1 |
22 |
|||||
Износ основных средств (%) |
25<50 |
В |
6 |
- |
- |
||||
Соотношение коэффициентов обновления и выбытия основных средств (%) |
17,1>4,1 |
В |
6 |
- |
- |
||||
Фондоотдача (р./р.) |
4,34>1 |
А |
10 |
- |
- |
||||
Оценка материальной составляющей |
С |
22 |
1,2 |
26,4 |
|||||
Доля переменных затрат в себестоимости продукции (%) |
84,5>80 |
С |
2 |
- |
- |
||||
Соотношение изменения цен на сырье, материалы и изменения цен на продукцию |
< 1 |
А |
10 |
- |
- |
||||
Материалоотдача (р./р.) |
1,33<1,5 |
А |
10 |
- |
- |
||||
Оценка кадровой составляющей |
В |
26 |
1 |
26 |
|||||
Соотношение коэффициента оборота по приему и коэффициента оборота по выбытию (%) |
20,9/17,8 = 1,174>1 |
А |
10 |
- |
- |
||||
Профессион. состав кадров |
Необходимо обучение и обновление персонала |
А |
10 |
- |
- |
||||
Изменение выработки на одного работающего (%) |
21 |
В |
6 |
- |
- |
||||
Сумма баллов: |
70 |
- |
74,4 |
||||||
7.3.1. Предполагается реконструкция производства, для чего потребуются дополнительные капитальные вложения в общей сумме 20 млн р., при этом ожидается достижение экономии годовых издержек производства в размере 5 млн р.
Определите целесообразность намеченного мероприятия при нормативном коэффициенте экономической эффективности 26 %.
Нормативный срок окупаемости мероприятия:
Реальный
т.к.
<
то реконструкцию можно считать
нецелесообразной.
7.3.6. Оцените целесообразность приобретения нового оборудования стоимостью 10 млн р., а также срок окупаемости, если полезный период эксплуатации оборудования – 5 лет.
Амортизация начисляется линейным методом.
Выручка от реализации планируется по годам (тыс. р.): 6500, 7100, 7800, 8200, 6900.
Эксплуатационные расходы оцениваются следующим образом: 3600 тыс. р. в первый год эксплуатации с последующим ежегодным снижением на 3 %.
Ставка налога на прибыль – 20 %, цена авансированного капитала – 12 % годовых.
Показатель |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
КВ млн. руб. |
10 |
- |
- |
- |
- |
Выручка тыс.руб. |
6500 |
7100 |
7800 |
8100 |
6900 |
Экон.расходы |
3600 |
3492 |
3387,4 |
3285,6 |
3187,8 |
Прибыль |
2900 |
3608 |
4421 |
4914 |
3712 |
Налог на прибыль |
580 |
721,6 |
882,6 |
982,8 |
742,6 |
Чистая прибыль |
2320 |
2886,4 |
3630 |
3931 |
2970 |
Ежегодн. Аморт-я |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
Совокупный дохо |
4886 |
5530 |
5930 |
5931 |
4970 |
Дисконтированный доход |
3857 |
3895 |
3936 |
3769 |
2820 |
ЧДД |
8278 |
||||
ИД |
1,8 |
||||
Коэф.дисконтирования |
12% |
||||
Так как ЧДД > 0, то проект следует принять, а его реализация обеспечит увеличения собственного капитала. Так как ИД> 1, то проект следует принять.
7.3.8. Руководству предприятия на рассмотрение представлены два проекта организации производства продукции.
Характеристика проектов дана в таблице.
Показатели |
Варианты проекта |
|
А |
В |
|
Объем спроса, усл. ед./год |
1200 |
5000 |
Цена, р. |
10000 |
10000 |
Постоянные затраты, тыс. р. |
4500 |
10000 |
Удельные переменные затраты, р. |
7200 |
6700 |
Точка безубыточности:
,
где
F-величина постоянных издержек за период.
P-цена продукции
V-величина переменных издержек на единицу продукции.
Коэф.использ. в точку безубыточности:
Q-колличество продукции, спроса.
Вывод: Проект В является более эффективным, чем проект А.