СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ...............................................................................................................3

1.КРЕДИТНАЯ ФУНКЦИЯ БАНКОВ...................................................................5

1.1. Понятие кредита. Принципы кредитования.............................................................................................................5

1.2. Правовые основы осуществления кредитных операций....................................................................................................................7

1.3. Кредитование юридических лиц на современном этапе..........................................................................................................................12

1.4. Виды и порядок предоставления кредита юридическим лицам.........................................................................................................................17

АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК...............................................................................................................23

2.1. Организационно-правовая характеристика ПАО Сбербанк.........................23

2.2. Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк...............................................26

2.3 Кредитование юридических лиц в ПАО Сбербанк........................................30

3.ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ...........................................................................................................................35

ЗАКЛЮЧЕНИЕ........................................................................................................41

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

ВВЕДЕНИЕ

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в настоящий момент банковская система России имеет достаточное количество денежных ресурсов для удовлетворения нужд большинства малых и средних российских предприятий.

Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса (в противном случае бизнеса бы не было как такового).

Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может. Так же, как и осуществить качественное финансовое планирование. В настоящее время многие клиенты - юридические лица испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования. Соответственно - наряду с кредитными линиями в режиме овердрафт, краткосрочными кредитами, возобновляемыми и не возобновляемыми кредитными линиями, обеспеченными ликвидным залогом (недвижимость, акции крупных предприятий, оборудование и др.) или под поручительство организаций, имеющих положительную кредитную историю в банке проблемой, является выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие. Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает ЦБ РФ для банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Целью работы является изучение теоретических и практических основ кредитования юридических лиц.

Для достижения поставленной цели я попыталась реализовать следующие задачи:

1) проработать литературу и материалы периодической печати в области кредитования;

2) раскрыть понятие «кредит», рассмотреть виды предоставляемых кредитов;

3) сделать выводы по всему изученному материалу

Предмет исследования - формы и виды кредитования юридических лиц.

Объект исследования – ПАО «Сбербанк»

1 Кредитная функция банков

1.1 Понятие кредита. Принципы кредитования

Предметной основой реализации кредитной политики банка являются виды кредитной деятельности, несущие в себе различные факторы кредитного риска. В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита трактуется неоднозначно. Это обусловливает необходимость выделения четкого понятия банковского кредита и обоснованной классификации кредитов, т.к. без нее нельзя реализовать в банке эффективную кредитную политику, сформировать надежный ликвидный и доходный кредитный портфель.

Кредит происходит от латинского «сrеditum» (ссуда, долг) и «сredeге» (доверие, верить) и означает предоставление денег или товаров в долг на определенный срок на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов. Кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

1) сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;

2) кредитный продукт – конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту.

Выделяют 5 основных принципов:

1. возвратность - данный принцип банковского кредитования подразумевает, что кредитная организация предоставляет денежные средства в долг только на таких условиях и на такие цены, которые обеспечат возвратность ссуженной стоимости. Источниками погашения кредитов у юридических лиц являются: прибыль от продажи продукции или услуги, выручка от продажи любого другого имущества в собственности заёмщика, денежные средства от третьих лиц, идущие как погашение дебиторской задолженности, получение кредитов в иных банках. У физических лиц источниками погашения могут выступать: зарплата, пенсии, доход в процентах от срочных вкладов, размещённых в банках, прибыль от продажи ценных бумаг, дивиденды от корпоративных акций, стипендии, страховые выплаты. Органы государственной власти в виде такого источника используют поступления доходов в бюджет, прибыль от реализации инвестиционного проекта, который был выполнен за счёт банковского кредита.

2. срочность -  означает, что кредит не только обязаны погасить, но возвращен в установленный срок, следовательно, срочность кредита – это временная определенность возвратности кредита, определяемая исходя из характера кредитной сделки.

3. платность - означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента. Кроме денег, по условиям договора возможно получение вознаграждения в виде определенных имущественных прав, подобно тому, как это предусмотрено законом для облигаций или государственного займа (статьи 816 и 817 ГК РФ).

4. обеспеченность - выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация. Однако все они требуют четкой организации процесса кредитования и предполагают установление контроля за его стадиями, прежде всего за целевым использованием кредитов.

5. дифференцированность -  означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.