Завдання до теоретичної частини контрольної роботи перелік теоретичних питань

1. Сутність та функції податків. Класифікація податків, їх ознаки та види податків.

2. Платники податку на прибуток, об’єкти, база оподаткування та порядок його визначення.

3. Порядок обчислення податку на прибуток підприємств та надані пільги. Особливості формування доходів та витрат.

4. Оподаткування операцій особливого виду з податку на прибуток.

5. Податкові різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів. Порядок їх застосування при нарахуванні податку на прибуток.

6. Податкові різниці, що виникають при формуванні резервів. Порядок їх застосування при нарахуванні податку на прибуток.

7. Податкові різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій. Порядок їх застосування при нарахуванні податку на прибуток.

8. Оподаткування податку на прибуток неприбуткових організацій та доходів виробників сільськогосподарської продукції.

9. Особливості оподаткування ПнП букмекерської діяльності, проведення азартних ігор, інститутів спільного інвестування та суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення.

10.Особливості оподаткування податком на прибуток доходів нерезидентів. Оподаткування дивідендів.

11. Платники ПДВ, база оподаткування, ставки, порядок реєстрації та анулювання платника ПДВ. 12. Операції, які не є об’єктом оподаткування ПДВ та операції, звільнені від оподаткування. 13. Податкове зобов’язання та право на податковий кредит з ПДВ. Бюджетне відшкодування. 14. Місце постачання товарів та послуг та дата виникнення податкових зобов’язань з ПДВ. 15. Порядок визначення бази оподаткування ПДВ в разі постачання товарів, робіт, послуг. 16. Оподаткування ПДВ діяльності у сфері сільського, лісового господарства та рибальства. 17. Пропорційне віднесення сум податку на додану вартість до податкового кредиту. 18. Особливості оподаткування операцій ПДВ при переміщенні товарів через митний кордон. 19. Платники податку з доходів фізичних осіб, об’єкти, база оподаткування, ставки та порядок нарахування податку. Єдиний соціальний внесок.

20.Оподаткування ПДФО операцій з продажу рухомого, нерухомого майна, спадщини, подарунків,тощо.

21. ПДФО. Оподаткування інвестиційного прибутку, дивідендів та цінних паперів. 22. Система електронного адміністрування реалізації пального. Електроння акцизна накладна. Порядок нарахування АП від реалізації в роздрібній торгівлі підакцизних товарів. 23.Документальне підтвердження права платника ПДФО на податкову знижку, алгоритм перерахунку.

24. Оподаткування доходів громадян від провадження незалежної професійної діяльності.

25. Особливості застосування податкової соціальної пільги.

26. Доходи, які не включаються до розрахунку загального оподатковуваного доходу фізичної особи.

27. Ліцензування діяльності з виробництва та реалізації підакцизної продукції.

28. Пільгове оподаткування акцизного податку.

29. Акцизні склади та їх призначення. Порядок нарахування АП з реалізації пального в роздрібній торгівлі.

30. Платники акцизного податку, об'єкти, база оподаткування, ставки податку, порядок обчислення.

31. Електронне адміністрування ПДВ. Податкова накладна та її основне призначення.

32. Мито. Визначення бази оподаткування та порядок нарахування.

33. Податковий кредит та порядок віднесення сум ПДВ до податкового кредиту.

34. Особливості обчислення податку з тютюнових виробів.

35. Особливості оподаткування алкогольних напоїв. Маркування підакцизних товарів.

36. Рентна плата за користання радіочастотним ресурсом України. Порядок обчислення та сплати.

37. Платники екологічного податку, об’єкти, база оподаткування та ставки податку.

38. Порядок обчислення та сплати екологічного податку.

39. Платники рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, база та об'єкти оподаткування.

40. Ставки та порядок нарахування податкового зобов'язання за користування надрами для видобування корисних копалин.

41. Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин.

42. Платники рентної плати за спеціальне використання води, об’єкти оподаткування та ставки.

43. Порядок обчислення рентної плати за спеціальне використання водних ресурсів.

44. Рентна плата за спецвикористання лісових ресурсів, база оподаткування,ставки та порядок нарахування..

45. Збір за паркування транспортних засобів. Обєкти, база оподаткування та порядок нарахування

46. Особливості застосування єдиного соціального внеску для платників єдиного податку.

47. Порядок визначення доходів платника єдиного податку та їх склад. Ставки єдиного податку.

48. Роздрібна торгівля підакцизних товарів. Порядок оподаткування.

49. Платники плати за землю, об'єкт, база і ставки оподаткування.

50. Порядок обчислення плати за землю та пільги щодо сплати за землю.

51. Платники податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, об'єкти, база оподаткування та ставки податку.

52. Порядок обчислення та сплати податку на нерухоме майно. Пільги податку.

53. Податкова система України, етапи її становлення. Законодавчі акти, що її регламентують. Поняття податкової політики та напрямки її оптимізації.

54. Фіксований сільськогосподарський податок. Особливості оподаткування ФСП. Ставки. Пільги.

55. Оподаткування ПДФО суми надміру витрачених коштів, отриманих платником податку на відрядження або під звіт, не повернутої у встановлений строк.

56. Класифікація платників спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності та вибір системи обліку та звітності єдиного податку.

57. Туристичний збір. Визначення бази оподаткування, порядок нарахування та сплати.

58. Оподаткування ПДФО доходів, отриманих за договорами довгострокового страхування життя (у тому числі страхування довічних пенсій), недержавного пенсійного забезпечення, пенсійних вкладів та за договорами довірчого управління.

59. Отримання спецдозволів за використання лісових ресурсів та порядок обчислення рентної плати.

60.Рентна плата за транспортування нафти, нафтопродуктів, природнього газу та аміаку територією України.