- •Стратегический финансовый менеджмент
- •Ведение
- •Исходные данные для выполнения курсового проекта
- •2 Анализ имущественного положения фирмы
- •3 Оценка финансовой устойчивости
- •Модель общей оценки финансовой устойчивости
- •4 Анализ платежеспособности и ликвидности баланса Построение баланса ликвидности
- •Расчет и анализ показателей ликвидности и платежеспособности
- •Модель оценки платежеспособности
- •5 Анализ эффективности использования имущества
Министерство образования и науки России
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Саратовский государственный технический университет
имени Гагарина Ю.А.
Стратегический финансовый менеджмент
Методические указания к курсовому проектированию
для магистрантов направления 38.04.08 «Финансы и кредит»
Саратов – 2015
Ведение
Задачей курсового проекта является проверка и закрепление знаний магистрантов по стратегическому финансовому менеджменту, а также развитие навыков самостоятельной и творческой работы в области финансовых расчетов, анализа, прогнозирования изменений в организации и разработки финансовой стратегии.
Финансовое состояние — это совокупность показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Сведения о фирме можно получить в результате анализа ее отчетного баланса. Эти сведения можно подразделить на две категории. К одной относится информация, получаемая в результате простого ознакомления с показателями баланса; ко второй — информация, получаемая путем расчета коэффициентов или относительных показателей. Применение коэффициентов основано на том, что между отдельными статьями баланса существуют определенные количественные соотношения, сложившиеся в практике хозяйственной деятельности.
Финансовое состояние определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров, какие стратегические направления развития.
Выполнение курсового проекта должно сопровождаться расчетами, анализом, графическими иллюстрациями и выводами. На основе проведенного анализа необходимо предложить и обосновать финансовую стратегию организации.
Исходные данные для выполнения курсового проекта
Номер варианта выбирается по последней цифре зачетной книжки
Наименование показателя |
Вариант 0 |
Вариант 1 |
||
Начало года |
Конец года |
Начало года |
Конец года |
|
Актив |
||||
Нематериальные активы |
64 |
|
|
|
Основные средства |
24165 |
25714 |
141866 |
147212 |
Незавершенное строительство |
314 |
3438 |
50457 |
83251 |
Долгосрочные финансовые вложения |
12 |
12 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
7 |
6 |
Запасы, в том числе: |
14353 |
13545 |
27827 |
20878 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
2211 |
1280 |
8667 |
15909 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
- |
5706 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
16805 |
6761 |
53935 |
67851 |
Краткосрочные финансовые вложения |
2757 |
7899 |
|
|
Денежные средства |
1003 |
6605 |
574 |
938 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
65 |
|
Пассив |
||||
Уставный капитал |
27768 |
27768 |
125529 |
125529 |
Добавочный капитал |
104 |
104 |
|
|
Резервный капитал |
- |
826 |
51 |
285 |
Фонд социальной сферы |
6720 |
|
|
|
Целевые финансирования и поступления |
8 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
|
|
975 |
1170 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
10706 |
16975 |
125535 |
155118 |
Долгосрочные пассивы |
||||
Займы и кредиты |
- |
- |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
- |
2613 |
|
|
Краткосрочные пассивы |
||||
Займы и кредиты |
- |
- |
11111 |
|
Кредиторская задолженность |
16370 |
22666 |
20197 |
53943 |
Доходы будущих периодов |
8 |
8 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
92167 |
111492 |
515174 |
585504 |
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
75697 |
92014 |
501490 |
563455 |
Валовая прибыль |
16470 |
19478 |
13684 |
22049 |
Коммерческие расходы |
497 |
751 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
15973 |
18727 |
13684 |
22049 |
Прочие доходы и расходы |
|
|||
Проценты к уплате |
|
|
4072 |
2683 |
Прочие операционные доходы |
- |
556 |
92901 |
143697 |
Прочие операционные расходы |
- |
796 |
100415 |
151193 |
Внереализационные доходы |
613 |
680 |
115 |
758 |
Внереализационные расходы |
1820 |
2379 |
1672 |
2785 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
14766 |
16788 |
541 |
9843 |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
41 |
|
|
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
4060 |
5711 |
449 |
3135 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
10706 |
11036 |
99 |
6714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Вариант 2 |
Вариант 3 |
||
Начало года |
Конец года |
Начало года |
Конец года |
|
Актив |
||||
Нематериальные активы |
83,2 |
|
|
|
Основные средства |
31414,5 |
33428,2 |
168579,4 |
132490,8 |
Незавершенное строительство |
408,2 |
4469,4 |
4511,3 |
74925,9 |
Долгосрочные финансовые вложения |
15,6 |
15,6 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
6,3 |
5,4 |
Запасы, в том числе: |
18658,9 |
17608,5 |
25044,3 |
18790,2 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
2874,3 |
1664 |
7800,3 |
14318,1 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
- |
7438,8 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
21846,5 |
8789,3 |
48541,5 |
61065,9 |
Краткосрочные финансовые вложения |
3584,1 |
10268,7 |
|
|
Денежные средства |
1303,9 |
8565,5 |
516,6 |
844,2 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
58,5 |
|
Пассив |
||||
Уставный капитал |
36098,4 |
36098,4 |
112976,1 |
112976,1 |
Добавочный капитал |
135,2 |
135,2 |
|
|
Резервный капитал |
- |
1073,8 |
45,9 |
256.5 |
Фонд социальной сферы |
8736 |
|
|
|
Целевые финансирования и поступления |
10,4 |
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
|
|
877,5 |
1053 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
13917,8 |
22067,5 |
112981,5 |
139606,2 |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
3396,9 |
|
|
Краткосрочные займы и кредиты |
- |
- |
9999,9 |
256,5 |
Кредиторская задолженность |
21281 |
29465,8 |
18177,3 |
48548,7 |
Доходы будущих периодов |
10,4 |
10,4 |
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
92167 |
111492 |
463656,6 |
526953,6 |
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
-75697 |
-92014 |
-451341 |
-507110 |
Валовая прибыль |
16470 |
19478 |
12315,6 |
19844,1 |
Коммерческие расходы |
-497 |
-751 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
15973 |
18727 |
12315,6 |
19844,1 |
Прочие доходы и расходы
|
||||
Проценты к уплате |
|
|
3664,8 |
2414,7 |
Прочие операционные доходы |
- |
556 |
83610,9 |
129327,3 |
Прочие операционные расходы |
- |
796 |
900373,5 |
136073,7 |
Внереализационные доходы |
613 |
680 |
103,5 |
682,2 |
Внереализационные расходы |
1820 |
2379 |
1504,8 |
2506,5 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
14766 |
16788 |
486,9 |
8858,7 |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
41 |
|
|
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
4060 |
5711 |
404,1 |
2821,5 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
10706 |
11036 |
89,1 |
6042,6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Вариант 4 |
Вариант 5 |
||
Начало года |
Конец года |
Начало года |
Конец года |
|
Актив |
Актив |
|||
Нематериальные активы |
|
1 |
50 |
30 |
Основные средства |
45804 |
89766 |
1240 |
1360 |
Незавершенное строительство |
|
162 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
11 |
11 |
95 |
110 |
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
10 |
Запасы |
1677 |
2251 |
900 |
940 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
|
20 |
25 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
|
|
15 |
30 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
965 |
1104 |
120 |
135 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
30 |
40 |
Денежные средства |
3650 |
3058 |
200 |
270 |
Пассив |
||||
Уставный капитал |
261 |
261 |
1500 |
1500 |
Добавочный капитал |
9843 |
55948 |
100 |
120 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
|
|
500 |
630 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
|
806 |
|
|
Долгосрочные займы и кредиты |
24095 |
23104 |
|
|
Краткосрочные займы и кредиты |
|
|
310 |
400 |
Кредиторская задолженность |
17908 |
16234 |
220 |
250 |
Доходы будущих периодов |
|
|
15 |
20 |
Резервы предстоящих расходов |
|
|
25 |
30 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
10543 |
17364 |
3500 |
4500 |
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
9985 |
14861 |
2700 |
3600 |
Валовая прибыль |
|
2503 |
800 |
900 |
Коммерческие расходы |
|
102 |
126 |
157 |
Управленческие расходы |
|
573 |
318 |
309 |
Прибыль (убыток) от продаж |
558 |
1828 |
365 |
425 |
Прочие доходы и расходы |
|
|||
Проценты к получению |
|
|
11 |
22 |
Проценты к уплате |
|
|
7 |
6 |
Прочие операционные доходы |
5128 |
6 |
12 |
8 |
Прочие операционные расходы |
4551 |
2376 |
10 |
17 |
Внереализационные доходы |
2719 |
4236 |
15 |
24 |
Внереализационные расходы |
1670 |
2497 |
10 |
14 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2184 |
1197 |
385 |
460 |
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
698 |
391 |
185 |
140 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
1486 |
806 |
200 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Вариант 6 |
Вариант 7 |
||
Начало года |
Конец года |
Начало года |
Конец года |
|
Актив |
||||
Нематериальные активы |
|
0,5 |
100 |
60 |
Основные средства |
22902 |
44883 |
2480 |
2720 |
Незавершенное строительство |
|
81 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
5,5 |
5,5 |
190 |
220 |
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
20 |
Запасы |
838,5 |
1125,5 |
1800 |
1880 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
|
40 |
50 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
|
|
30 |
60 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
482,5 |
552 |
240 |
270 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
60 |
80 |
Денежные средства |
1825 |
1529 |
400 |
540 |
Пассив
|
||||
Уставный капитал |
130,5 |
130,5 |
3000 |
3000 |
Добавочный капитал |
4921,5 |
27974 |
200 |
240 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет |
|
|
1000 |
1260 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
|
403 |
|
|
Долгосрочные займы и кредиты |
12047,5 |
11552 |
|
|
Краткосрочные займы и кредиты |
|
|
620 |
800 |
Кредиторская задолженность |
8954 |
8117 |
440 |
500 |
Доходы будущих периодов |
|
|
30 |
40 |
Резервы предстоящих расходов |
|
|
50 |
60 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
5271,5 |
8682 |
7000 |
9000 |
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
4992,5 |
7430,5 |
5400 |
7200 |
Валовая прибыль |
|
1251,5 |
1600 |
1800 |
Коммерческие расходы |
|
51 |
252 |
314 |
Управленческие расходы |
|
286,5 |
636 |
618 |
Прибыль (убыток) от продаж |
279 |
914 |
730 |
850 |
Прочие доходы и расходы |
|
|||
Проценты к получению |
|
|
22 |
44 |
Проценты к уплате |
|
|
14 |
12 |
Прочие операционные доходы |
2564 |
3 |
24 |
16 |
Прочие операционные расходы |
2275,5 |
1188 |
20 |
34 |
Внереализационные доходы |
1359,5 |
2118 |
30 |
48 |
Внереализационные расходы |
835 |
1248,5 |
20 |
28 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1092 |
598,5 |
770 |
920 |
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
349 |
195,5 |
370 |
280 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
743 |
403 |
400 |
600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Вариант 8 |
Вариант 9 |
||
Начало года |
Конец года |
Начало года |
Конец года |
|
Актив |
||||
Нематериальные активы |
|
|
500 |
300 |
Основные средства |
391058 |
861185 |
12400 |
1360 |
Долгосрочные финансовые вложения |
52590731 |
54411092 |
950 |
1100 |
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
100 |
Запасы |
15 |
6702 |
9000 |
8400 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
755 |
167 |
200 |
250 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
|
|
150 |
300 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
5756311 |
5556680 |
1200 |
1350 |
Краткосрочные финансовые вложения |
501709 |
8099503 |
300 |
400 |
Денежные средства |
22 |
221 |
2000 |
2700 |
Прочие оборотные активы |
|
1 |
|
|
Пассив |
||||
Уставный капитал |
946 |
946 |
15000 |
15000 |
Добавочный капитал |
41988451 |
41988451 |
1000 |
1200 |
Резервный капитал |
133 |
142 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
1878134 |
5388164 |
5000 |
6300 |
Долгосрочные займы и кредиты |
15326450 |
15839380 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
10049 |
10595 |
|
|
Краткосрочные займы и кредиты |
|
5645730 |
3100 |
4000 |
Кредиторская задолженность |
36438 |
45689 |
2200 |
2500 |
Доходы будущих периодов |
|
|
150 |
200 |
Резервы предстоящих расходов |
|
16454 |
250 |
300 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||||
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг |
309230 |
274802 |
35000 |
45000 |
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг |
60489 |
62339 |
27000 |
36000 |
Валовая прибыль |
248741 |
212463 |
8000 |
9000 |
Коммерческие расходы |
|
51 |
1260 |
1570 |
Управленческие расходы |
227339 |
109627 |
3180 |
3090 |
Прибыль (убыток) от продаж |
21402 |
102836 |
3650 |
4250 |
Прочие доходы и расходы |
|
|||
Проценты к получению |
2957388 |
1946208 |
110 |
220 |
Проценты к уплате |
1364548 |
1049050 |
70 |
60 |
Прочие операционные доходы |
31673 |
617649 |
120 |
80 |
Прочие операционные расходы |
452739 |
1833576 |
100 |
170 |
Внереализационные доходы |
|
|
150 |
240 |
Внереализационные расходы |
|
|
100 |
140 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
7980376 |
2156067 |
3850 |
4600 |
Текущий налог на прибыль и иные аналогичные платежи |
233244 |
|
1850 |
1400 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
7737404 |
3165022 |
2000 |
3000 |