3.4 Анализ работы оао «Сбербанк России»

Важным является прогноз объема оказанных услуг при оценке точности большинства бюджетов наличных денег. Этот прогноз основан на результатах оценки внутренней информации, оценке внешней информации и вместе одновременно. В первом случае менеджерам Московского индустриального банка предложено провести анализ объема продаж на ближайший период. Эта оценка группируется по конкретным видам услуг банка. Далее прогнозы по объемам оказываемых услуг объединяют по их видам в одну общую оценку объема реализации банковских услуг. Главным недостатком этой оценки внутренней информации является то, что прогноз может получиться достаточно недальновидным. Обычно не учитывается серьезная тенденция в конъюнктуре отрасли, а иногда и в экономике в целом.

Для того, чтобы определить объем оказываемых ОАО «Сбербанк России» услуг, сначала необходимо проанализировать структуру клиентской базы.

Рассмотрим динамику количества юридических лиц, обслуживаемых в данном отделении ОАО «Сбербанк России».

Таблица 1 Анализ динамики количества юридических лиц в ОАО «Сбербанк России» 2009-2011 гг.

Годы	Количество юридических лиц	Абсолютный Прирост	Темпы роста к предыдущему году, %.
2009 год4	698	----	----
2010 год	850	152	82
2011 год	1125	275	75,4

На основании таблицы 2 видно, что происходит увеличение обслуживания корпоративных клиентов в Московском индустриальном банке. Так, в 2009 году число клиентов было 698 компаний и организаций, в 2010 году их количество выросло на 152 и составила 850 организаций. За 2011г. численность выросла на 275 и достигла 1125 компаний и организаций (см. рисунок 4).

Рисунок 4 Количество юридических лиц 2009 - 2011 гг.

В 2010 году темп роста составил 82%, за 2011 год - 75,4%. Это было связано с ужесточением конкуренции среди коммерческих банков в сфере привлечения корпоративных клиентов.

Далее необходимо исследовать структуру корпоративных клиентов ОАО «Сбербанк России» с целью выявления операций, наиболее привлекательных для них.

Таблица 2 Структура клиентов 2009-2011 гг.

Наименование		2009 год				2010 год			2011 год
		кол-во клиентов		Уд. Вес %.		Кол-во клиентов		Уд. Вес %	Кол-во клиентов		Уд. Вес %
1.Количество клиентов, получающих услуги по расчетно-кассовому обслуживанию	572		81,95		693		81,53	886		78,76
2.Количество кредитуемых клиентов	88		12,6		55		6,47	47		4,18
3.Количество клиентов, имеющих валютные счета	33		4,73		92		10,82	181		16,09
4.Количество клиентов, получающих услуги по инкассации	5		0,72		10		1,18	11		0,97
Итого:	698		100%		850		100%	1125		100%

Также структуру корпоративных клиентов можно увидеть на рисунке 5.

Рисунок 5 Структура услуг юридическим лицам за три года

Можно рассмотреть динамику по физическим лицам, обслуживающихся в ОАО «Сбербанк России».

На основании данных видно, что предпочтение на протяжении 2009-2011г.г. отдается рассчетно-кассовому обслуживанию и валютным счетам.

Таблица 3 Анализ динамики физических лиц 2009 -2011 г.г

Годы	Количество физических лиц	Абсолютный прирост тыс. руб.	Темп роста к предыдущему году, %
2009 год	1982	-	-
2010 год	2579	597	76,85
2011 год	3840	1261	67,16

На основании таблицы 3 видно, что динамика изменений за последние несколько лет показывает общее увеличение количества физических лиц, которые обслуживаются в ОАО «Сбербанк России». Так, в 2009 году количество клиентов составляло 1982 человека, в 2010 году их число выросло на 597 и составило 2579 человек. За 2011 год число физических лиц выросло на 1261 и достигло 3840 человек (рисунок 6).

Рисунок 6 Количество физических лиц, обслуживаемых в банке 2009-2011 гг.

Вклады физических лиц являются основой ресурсной базы ОАО «Сбербанк России». Число клиентов, которые открывают вклады и депозиты в рублях или иностранной валюте, с каждым годом увеличивается.

Рассмотрим структуру вкладных операций физических и юридических лиц с точки зрения стабильности депозитной базы. Нужно сразу отметить, что преобладают стабильные, но не являющиеся дешевыми для банка, ресурсы. Определим коэффициенты и показатели, которые характеризуют положение вкладных операций ОАО «Сбербанк России».

1) Коэффициент оборачиваемости вкладов характеризует число оборотов за текущий период. Определяется:

Оборот по расходу вкладов

Ко= —————————————— (1)

Средний остаток по вкладам за год

2) Средний срок хранения вкладного рубля

Сс = __365____ (2)

Ко

Коэффициент оборачиваемости вкладов и показатель срока вкладного рубля рассматривается для того, чтобы охарактеризовать стабильность вкладов. При их помощи можно определить возможность использования ресурсов для активных операций.

Все имеющиеся данные показывают стабильность вкладов и возможность размещения средств на срок 191 день.

К более стабильным вкладам относятся:

• целевые вклады на детей срок хранения вкладного рубля - 7300 дней;

- срочные вклады - 2281 день;

- срочные с ежемесячной выплатой дохода - 290 дней;

- пенсионные вклады - 184 дня.

Таблица 4 Средний срок хранения вкладного рубля

Виды Вклада	Обороты по расходу, тыс. руб.	Среднегодовой остаток, тыс. руб.	Оборачиваемость вкладов	Срок хранения, дн.
Всего по вкладам	771687	404534	1,91	191
В том числе:
Срочные с Ежемесячной Выплатой дохода	194848	154776	1,26	290
До востребования	221814	27947	7,94	46
Пенсионные	135056	68041	1,98	184
Срочные вклады	1548	9951	0,16	2281
Целевые на детей	113	2120	0,05	7300

Вклады до востребования можно использовать в качестве ресурсов лишь для предоставления «коротких» кредитов на срок от 2 до 4 месяцев.

3) Определить стоимость ресурсов.

Далее составляется бюджет денежных потоков ОАО «Сбербанк России» на шесть месяцев, последующие за анализируемым периодом.

В первом полугодии банк предполагает увеличить объем доходов от оказания банковских услуг на 10% по сравнению с остатком на 01 января 2011 года, довести их до 13520 тысячи рублей. Начисление процентов за выданные кредиты и привлеченные депозиты производится ежемесячно в последний день месяца, а погашаются проценты по активным операциям в следующем месяце, расходы по пассивным операциям в следующем месяце выплачивается 70% от начисленной суммы, 40% - по истечении квартала. Объем расходов планируется увеличить на 10% и поддерживать их на уровне 9800 тыс. рублей. Заработную плату работникам в этом периоде планируется повысить на 5 %, по сравнению с аналогичным периодом 2011 года: 803,4 * 5% = 1205,0 тыс.руб.

Планирование прочих расходов рассчитывается в пределах 5 % от объема доходов от оказанных услуг. В апреле месяце планируется приобрести дополнительно банкомат стоимостью 90 тыс.руб.

Бюджетирование денежных потоков на последующие за анализируемым периодом шесть месяцев представим в виде таблицы.

Таблица 5 Бюджетирование денежных потоков, тыс. руб.

Показатель	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
1. Доход от оказания банковских услуг
Объем оказанных услуг	2000	2100	2200	2300	2400	2520
Полученный доход
- в течение 1-ого месяца		2000	2100	2200	2300	2400
- в течение 2-ого месяца		0	0	0	0	0
Итого доход		2000	2100	2200	2300	2400
Начисленные расходы	1400	1500	1700	1700	1700	1800
Оплаченные расходы		980	1050	1890	1640	1870
2. Сальдо денежного потока
Полученный доход		2000	2100	2200	2300	2400
Оплаченный расход		980	1050	1890	1640	1870
Расход на оплату труда		201	201	201	201	201
Прочие расходы		105	110	115	120	126
Приобретение основных средств				90
Итого выплаты		1286	1361	2296	1961	2197
Сальдо денежного потока		714	739	-96	339	203
3. Излишек или недостаток денежных средств
Остаток денежных средств на начало месяца		570	1284	2023	1927	2266
Кумулятивный остаток денежных средств		1284	2023	1927	2266	2469
Целевой остаток денежных средств		200	200	200	200	200
Избыток (недостаток) денежных средств		1084	1823	1727	2066	2269

Бюджет денежных потоков составлен в соответствии с Инструкцией №598 «О порядке составления и опубликования финансовой отчетности банков России» и Закона «О налогообложении прибыли кредитных организаций», «О банках и банковской деятельности».

Если ОАО «Сбербанк России» в первом полугодии будет придерживаться данного бюджета, тогда даже несмотря на то, что в апреле месяце сальдо денежного потока будет отрицательным, в течение всего полугодия отделение будет иметь избыток денежных средств. Свободные средства можно дополнительно вложить в активные операции.

Рекомендации для соблюдения бюджета денежных средств:

1. Проводить постоянную работу с клиентами банка, получившими кредит, с целью своевременного погашения ими процентов.

2. Вести работу по поддержанию сбалансированности по срокам активных и пассивных операций.

3. При заключении договора на поставку банкомата рассмотреть возможность оплаты двумя частями (50% - аванс; 50% - оплата после доставки основного средства).

4. Проверить обоснованность целевого остатка в размере 200 тыс. руб.

5. Проанализировать варианты вложения избыточных денежных средств в активные операции, с целью получения максимальной прибыли при минимальном риске.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Организации независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банка на соответствующих счетах на договорных условиях. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию. Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу. В настоящее время прием наличных денежных средств кассами банка производится на основании Положения ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 01 октября 2002 года №199-П.

Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания от качества работы банка клиенты» любого банка.

В течение 2010 года ОАО «Сбербанк России» продолжал повышать собственную ресурсную базу с помощью прихода новых клиентов и увеличения ассортимента депозитных ресурсов. Однако в общей сумме банковских ресурсов на долю собственных средств приходится на начало 2009 года – 62,4 %; на 2010 год – 64,8 %, и на 2011 г. – 68,1 %, а на долю привлеченных 36,5 %; 34,3% и 31,4% соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка 2011 года увеличились по сравнению с 2010 годом на 2,4%, а привлеченные сократились на 2,8 %. Среднесписочная численность работников кредитной организации выросла с 204 работников в 2008 году до 2010 человек в 2011 году.

Фонд заработной платы также повысился в 2008 году он составил 28082233,7 руб., в 2009 году – 30872859,2 руб., а в 2011 году – до 33663479,4 руб. это на 2790620,2 руб. больше чем в 2010 году.

ОАО «Сбербанк России» совершает кредитно-расчетные операции в рублях и ин.валюте: привлечение и размещение денежных вкладов, депозитов, и кредитов по соглашению с заемщиком; осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов, а также кассовое их обслуживание; открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов; выдача поручительств, гарантий и других обязательств за 3-их лиц, которые предусматривают исполнение в денежном выражении; привлечение и размещение средств и др.

Число клиентов по размеру среднедневного остатка средств в 2011 г. в ОАО «Сбербанк России» составляет 1378 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах данного филиала составил 98114,3 тыс. рублей, кредитовый оборот по счетам клиентов – 38811103,9 тыс. рублей.

По состоянию на 1 ноября 2011 года в филиале открыто 53 бюджетных счета.

В настоящий момент среди клиентов ОАО «Сбербанк России» имеются представители таких групп как: малый бизнес, средний бизнес, крупный бизнес. Основную часть клиентов составили представители малого бизнеса.

Количество крупных клиентов в 2011 г. составило 3, объем остатков средств за день, в среднем, на счетах составил 20094 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов равен 17319856 тыс. рублям.

Средний бизнес представляется организациями разных секторов экономики. Обороты в сумме за 2011 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. рублей, годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей.

В ОАО «Сбербанк России» документооборот в основном может быть осуществлен двумя путями: через расчетно-кассовый центр Банка России или поступает прямо на корр. счет другого банка.

Также в дипломной работе рассматриваются предложенные направления по совершенствованию расчетно-кассовых операций в ОАО «Сбербанк России».

Внедрение электронного документооборота дает возможность сильно сократить период прохождения платежей, благодаря использованию современных средств связи, специального шифровального программного обеспечения, и, в зависимости от направлений, отправляется дальше.

В настоящее время расчетно-кассовое обслуживание организаций в ОАО «Сбербанк России» находится на том уровне, где находятся многие коммерческие банки города.

[1] Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В.Ануреев. - М.: Финансы и Статистика: 2014.- 288 с.

[2] Банки и банковские операции. Учебник для вузов./ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Финансы и статистика, 2012. 294 с.

[3] Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2015. - 491 с.

[4] Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х томах / Ред. кол.: А.Г. Грязнова, О.И.Лаврушин, Г.С.Панова и др.,М.: ЮНИТИ, 2015. 527 с.

[5] Банковские информационные системы / Под ред. В.В. Дика, М.: изд. Маркет ДС,2011.- 816 с.

[6] Банковские операции. Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2012

[7] Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: учебник / Под ред. А.М. Тавасиева, - М.: Финансы и статистика, 2014. -416 с.

[8] Банковское дело: Учебник / ВЗФЭИ, Под ред. Е.Ф.Жуков, Н.Д. Эриашвили - М.: Единство, 2013. - 575 с.

[9] Банковское законодательство: Учебник / ВЗФЭИ, Под. Ред. Е.Ф. Жукова - М.: Вузовский учебник, 2014. - 270 с.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно – правовые акты

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.05.2016)

2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)

3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности"

5. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле"

6. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации», № 2-П Утверждено ЦБ РФ 12.04.2002

7. Положение «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» №200-П Утверждено ЦБ РФ 29.10.2002

8. Указ Президента РФ от 17 ноября 2003 года № 1924 "О деятельности иностранных банков и совместных банков с участием средств нерезидентов на территории Российской Федерации"

Научная и учебная литература

1. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В.Ануреев. - М.: Финансы и Статистика: 2014.- 288 с.

2. Банки и банковские операции. Учебник для вузов./ Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Финансы и статистика, 2012. 294 с.

3. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2015. - 491 с.

4. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х томах / Ред. кол.: А.Г. Грязнова, О.И.Лаврушин, Г.С.Панова и др.,М.: ЮНИТИ, 2015. 527 с.

5. Банковские информационные системы / Под ред. В.В. Дика, М.: изд. Маркет ДС,2011.- 816 с.

6. Банковские операции. Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2012

7. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов: учебник / Под ред. А.М. Тавасиева, - М.: Финансы и статистика, 2014. -416 с.

8. Банковское дело: Учебник / ВЗФЭИ, Под ред. Е.Ф.Жуков, Н.Д. Эриашвили - М.: Единство, 2013. - 575 с.

9. Банковское законодательство: Учебник / ВЗФЭИ, Под. Ред. Е.Ф. Жукова - М.: Вузовский учебник, 2014. - 270 с.

10. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2013

11. Банковское дело / Под ред. проф. В.И.Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2013. 320 с.

12. Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учеб. пособие.М.: Инфра-М, 2012.

13. Большая Советская энциклопедия (БСЭ), 30 томов на 3х CD,

3 CD-ROM, Издательство "Большая Российская Энциклопедия", 2012 г.,

14. Бухгалтерские проводки в коммерческом банке: Справочно-методическое пособие. / Под общей ред. Е.В.Емельянова. - М.: СПАРК, 2014.

15. Валютный портфель. / Под ред. Е.П.Власова. М.: Соминтек, 2014. 459 с.

16. Голубович А.Д. и др. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2014. 283 с.

17. Горина С.А. Учет в банке: Проверка правильности отражения банковских операций. - М.: ПРИОР, 2013.

18. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. проф. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.

19. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт.- М.: Финансы и статистика, 2012.- 176.с.

20. Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке.- М.: издательская группа "БДЦ-пресс", 2013. - 272 с.

21. Информационные системы в экономике / Под ред. Г.А. Титоренко. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 463 с.

22. Ионов В.М. Наличные деньги. Основы обработки: практическое пособие. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2013. - 320 с.

23. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. - М.: Финансы и статистика, 2014.

24. Компьютеризация банковских операций: Учеб. Пособие / Под ред. Г.А.Титоренко.-М.: Вузовский учебник, 2015. - 140 с.

25. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей, М.: ГроссМедиа, 2013.- 208 с.

26. Лялин В.А., Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа.М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2011.

27. Маренков Н.Л. Российский рынок ценных бумаг и биржевое дело: Курс лекций по специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет и аудит». М.: Эдиториал УРСС, 2009.

28. Миркин Я.М. Рынок ценных бумаг России. Воздействие фундаментальных факторов, прогноз и политическое развитие.М.: Изд-во «Альпина Паблишер», 2012.

29. Немчинов В.К., Рудакова О.С., Подольский Д.В. Учет и операционная техника в банках. Техника и учет расчетов банковскими картами: Учебное пособие для вузов. / ВЗФЭИ - М.: Банки и биржи: ЗАО "Финстатинформ", 2012. - 128 с.

30. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Ч.4. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. - М.: Инфра-М, 2013. 290 с.

31. Практикум по курсу « Ценные бумаги»: Уч. Пособие для вузов / В.И. Колесников, В.С. Торкановский и др.М.: Финансы и статистика, 2011

32. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Информационные системы в экономике. - М.: Вузовский учебник, 2013. - 300 с.

33. Таригбеков К.Р. Опыт развития технологии управления коммерческим банком. - М.: Финансы и статистика, 2013. 350 с.

34. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПИ “Вазар-Ферро”,2014. 455 с.

35. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2014. 280 с.

Периодические издания

36. Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов // Банковское дело, 2014, № 8, с.26-31.

37. Булатов М.А. Совершенствование безналичных расчетов // Бухгалтерия и банки, 2013, № 3, с.29-30.

38. Ефимова Л. Правовые проблемы безналичных денег // "Хозяйство и право", 2012, NN 1-2.

39. Сагитдинов М.Ш., Сулейманов Н.Г. Способы и структурно-схемные решения электронных расчетов банковских операций // Банковское дело, 2012, № 2, с.22-25.

40. Сапожников Н. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках Российской Федерации // Хозяйство и право, 2013, N 2. С.9-12.

41. Шатохин Ю.В. Смарт-карты в системах безналичных расчетов // Компьютер-пресс. 2014. № 12. С.179-182

42. Яуров С. Договор банковского счета и ответственность банков за нарушение сроков исполнения платежных поручений клиентов // Финансовая газета. 2012. № 7. С.8

Allbest.ru

62