- •Введение
- •1. Заявка на получение кредита
- •2. Учредительные документы Устав оао «феникс»
- •1. Общие положения
- •Место нахождения Общества: Тверская область, Тверь, пр-кт Ленина, 10.
- •6. Структура органов управления
- •7. Акции.
- •8. Размеры, порядок образования и изменения уставного капитала общества.
- •8. 2. Увеличение уставного капитала
- •8. 3. Уменьшение уставного капитала
- •8. 4. Чистые активы
- •Учет и отчетность. Фонды общества
- •Аудитор общества
- •11. Документы общества
- •Реорганизация общества
- •13. Порядок ликвидации общества. Ликвидационная комиссия
- •2. Предмет и цели деятельности общества
- •3. Наименование и местонахождение общества
- •4. Юридический статус
- •5. Уставный капитал
- •Порядок управления обществом
- •Финансово-хозяйственная деятельность
- •Контроль, учет и отчетность
- •Конфиденциальность
- •Нарушение договора
- •Форс-мажор
- •3. Организация производства прямозубых цилиндрических зубчатых передач с внешним зацеплением
- •3.1 Краткая характеристика оао «феникс»
- •3.2 Проблемы производства
- •3.3 Тенденции развития рынка производства и потребления зубчатых передач
- •3.4 Конструкция и назначение изделия
- •3.5 Руководство и кадровый состав
- •3.6 Финансовый план
- •4. Разработка управленческих решений
- •4.1 Увеличение коэффициента сменности
- •4.2 Закупка дополнительного оборудования
- •4.3 Расширение ассортимента продукции
- •5. Реализация управленческих решений
- •Заключение
- •Библиографический список
4.3 Расширение ассортимента продукции
Для получения большей прибыли целесообразно расширить ассортимент выпускаемой продукции и производить зубчатые передачи, которые применяются не только в автомобилестроении, но и в строительстве грузовых автомобилей.
Передачи для грузовых автомобилей изготавливаются по той же технологии и из того же материала, что и для легковых, единственное отличие – время на производство. Все применяемое оборудование является универсальным в производстве зубчатых передач, т.е. каждый станок может обрабатывать передачу с любыми параметрами. Так как размеры зубчатых передач для грузового автомобиля больше, то и времени на их изготовление требуется больше. Параметры зубчатой передачи для грузового автомобиля представлены в таблице 36.
Таблица 36 Габаритные размеры зубчатой передачи
Наименование |
Шестерня |
Колесо |
Число зубьев |
24 |
36 |
Модуль m |
3 |
3 |
Угол профиля α, ° |
24 |
24 |
Делительный диаметр d, мм |
30 |
44 |
Межосевое расстояние а, мм |
37 |
37 |
Диаметр вершин зубьев dα, мм |
33 |
48 |
Диаметр впадин df, мм |
26,2 |
41,8 |
Постоянная хорда ŝc |
2,08 |
2,08 |
Высота до постоянной хорды ĥc, мм |
1,12 |
1,12 |
Угол наклона линии зуба ß, ° |
12,18 |
12,18 |
Делительный диаметр d, мм |
83,65 |
164,89 |
Диаметр вершин зубьев da, мм |
87,25 |
174,5 |
Постоянная хорда ŝc |
2,77 |
2,77 |
Длина обшей нормали W, мм |
27,57 |
58,78 |
План производства зубчатых передач для легковых автомобилей.
Для производства передач для легковых автомобилей потребуется то же оборудование.
Следовательно, план, представленный в таблице 37, останется прежним.
Таблица 37
Программа изготовления зубчатых передач для легковых автомобилей
Наименование изделия |
Годовая программа, шт |
Программа месяца, шт |
Суточная программа, шт |
Вес изделия, кг |
Шестерня |
35 460 |
2 955 |
140 |
0,389 |
Колесо |
35 460 |
2 955 |
140 |
0, 778 |
Всего |
70 920 |
5 910 |
280 |
1,167 |
План производства зубчатых передач для грузовых автомобилей. Так как параметры данных передач в 1,2 раза превышают параметры передач для легковых автомобилей, производительность станков для их изготовления сократится, соответственно, в 1,2 раза.
Тогда план производства на год составит:
30 шт/час * 8 час * 247 дн = 59 280 шт/год
Потери от брака будут составлять 180 шт/год. Следовательно, план рассчитан на 59 100 шт/год. Расчет производственного плана представлен в таблице 38.
Таблица 38
Программа изготовления зубчатых передач для грузовых автомобилей
Наименование изделия |
Годовая программа, шт |
Программа месяца, шт |
Суточная программа, шт |
Вес изделия, кг |
Шестерня |
29 550 |
2 462 |
117 |
0,467 |
Колесо |
29 550 |
2 462 |
117 |
0, 934 |
Всего |
59 100 |
4 924 |
234 |
1,401 |
Общий план производства зубчатых передач для легковых и грузовых автомобилей в год представлен в таблице 39.
Таблица 39
Программа изготовления передач для легковых и грузовых автомобилей
Наименование изделия |
Годовая программа, шт |
Программа месяца, шт |
Суточная программа, шт |
Вес изделия, кг |
Передача для л/а |
70 920 |
5 910 |
281 |
1, 167 |
Передача для г/а |
59 100 |
4 924 |
234 |
1,401 |
Всего |
129 780 |
10 815 |
515 |
2,568 |
При расширении ассортимента продукции возникает необходимость закупить дополнительное оборудование – аналогичное, что и для производства передач для легковых автомобилей, но производительность их будет меньше в связи с большими габаритами изготавливаемой детали.
Так же необходимо набрать дополнительный персонал для обслуживания данного оборудования. Тогда фонд оплаты труда изменится и составит 8 042 400 руб.
Расчет себестоимости единицы продукции при расширении ассортимента будет включать затраты на:
Сырье. Затраты стали на производство цилиндрической передачи для легковых автомобилей не изменятся по сравнению с базовым вариантом и составят 4 964 400 руб в год.
Передачи для грузовых автомобилей будут изготавливаться из той же стали, что и для легковых. Затраты стали на производство зубчатой передачи для грузовых автомобилей представлены в таблице 40.
Таблица 40 Затраты сырья на производство единицы продукции
Наименование |
Масса детали, кг |
Цена стали за 1 кг, руб |
Норма расхода стали на единицу продукции, руб |
Шестерня |
0,467 |
60 |
28 |
Колесо |
0, 934 |
56 |
|
Итого |
1,401 |
84 |
Следовательно, на изготовление 59 100 зубчатых передач для грузовых автомобилей в год потребуется 59 100 шт * 84 руб = 4 964 400 руб. Таким образом, на производство зубчатых передач для легковых и грузовых автомобилей в год потребуется 4 964 400 руб + 4 964 400 руб = 9 928 800 руб.
Отчисления во внебюджетные фонды. Отчисления при расширении ассортимента составят в год 2 412 720 руб.
Коммунальные услуги. Коммунальные услуги включают в себя:
Расчет затрат на потребление электроэнергии оборудованием. Количество потребляемой оборудованием энергии за год увеличится в два раза при расширении ассортимента. Затраты на потребление энергии оборудованием представлены в таблице 41.
Таблица 41
Количество энергии, потребляемой оборудованием за год
Станок |
Мощность, кВт |
Количество энергии за год, руб |
Вертикально-сверлильный станок 2Т118 |
12 |
82 992 |
Протяжный станок 7А612 |
16 |
110 656 |
Универсальный настольный токарный станок ML260-450 |
12 |
82 992 |
Зубофрезерный станок 53А50 |
24 |
165 984 |
Полуавтомат зубозакругляющий 5Н580 |
20 |
138 320 |
Шлифовальный станок JPSG- 0618H |
4 |
27 664 |
Гидравлический пресс П6320Б |
8 |
55 328 |
Шлифовальный станок 3К228А |
10 |
69 160 |
Печь камерного типа 4.8.4/М |
22 |
152 152 |
Итого |
128 |
885 248 |
Расчет затрат на освещение офиса, складских помещений, производственных площадей по сравнению с базовым вариантом не изменятся и составят:
S об. = 0,02 кВт * 8 час * 247 дн * 515 м2 * 3,5 руб = 71 235 руб.
3. Расчет затрат на потребление воды на производственные нужды в год изменится и составит:
для передач л/а 0,08 м3 * 282 шт * 18 руб * 247 дн = 99 950 руб
для передач г/а 0,096 м3 * 234 шт * 18 руб * 247 дн = 99 870 руб.
Расчет затрат на потребление воды на бытовые нужды в год составит:
0,024 м3 * 29 чел * 18 руб * 247 дн = 3 100 руб
Итого затраты на воду составят 202 920 руб в год.
Расчет затрат на канализацию. Потребление воды на канализацию составит:
29 чел * 5,85 руб * 12 мес = 2 036 руб.
Расчет затрат на отопление. Затраты на отопление в год по сравнению с базовым вариантом не изменятся и составят:
1,59 руб * 115 м2 * 8 час * 124 дн = 181 387 руб
Затраты на малый и средний ремонт. Расчет затрат на ремонт в год по сравнению с базовым вариантом не изменится и составит 184 354 руб.
Износ основных и производственных фондов - амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоящего инструмента. Так будет куплено дополнительное оборудование, амортизационные отчисления при расширении ассортимента увеличатся в два раза и составят 769 344 руб.
Общепроизводственные расходы. Так как штат сотрудников и выпуск продукции будут увеличены, увеличатся транспортные расходы и расходы на одежду и обувь. Расходы представлены в таблице 42.
Таблица 42 Общепроизводственные расходы
Статья затрат |
Сумма за год, руб |
Расходы на содержание оборудования |
54 200 |
Транспортные расходы |
180 000 |
Запасные части |
45 000 |
Аренда здания |
1 560 000 |
Спецодежда и обувь |
84 000 |
Тара |
14 400 |
Итого |
1 937 600 |
Общехозяйственные расходы. Данные расходы при расширении ассортимента по сравнению с базовым вариантом не изменятся и составят 156 000 руб в год.
Общие затраты на производство и реализацию прямозубых передач при расширении ассортимента продукции по месяцам представлены в таблице 43.
Таблица 43
Затраты на производство и реализацию продукции ОАО «ФЕНИКС»
Затраты |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Итого |
Сырье |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
413 700 |
9 928 800 |
Зар/плата АУП |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
209 600 |
2 515 200 |
Зар/плата ППП |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
249 900 |
5 527 200 |
Отчис-я |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
137 850 |
2 412 720 |
Энергия на обор-е |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
36 885 |
885 248 |
Энергия на освещение |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
5 936 |
71 235 |
Вода |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
8 498 |
202 920 |
Канализ-я |
112 |
112 |
112 |
112 |
112 |
112 |
112 |
112 |
112 |
112 |
112 |
112 |
2 036 |
Отопл-е |
15 116 |
15 116 |
15 116 |
15 116 |
15 116 |
15 116 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
181 387 |
Ремонт |
- |
- |
- |
61 451 |
- |
- |
- |
61 451 |
- |
- |
- |
61 451 |
184 354 |
Амор-я |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
32 056 |
769 344 |
Трансп-е расходы |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
7 500 |
180 000 |
Содержание обор-я |
3 300 |
3 300 |
3 300 |
3 300 |
3 300 |
10 600 |
3 300 |
3 300 |
3 300 |
3 300 |
3 300 |
10 600 |
54 200 |
Запасные части |
2 500 |
5 000 |
2 500 |
5 000 |
2 500 |
5 000 |
2 500 |
5 000 |
2 500 |
5 000 |
2 500 |
5 000 |
45 000 |
Аренда здания |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
130 000 |
1 560 000 |
Одежда |
28 000 |
- |
- |
- |
- |
14 000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
84 000 |
Канц. товары |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
18 000 |
Связь |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
1 500 |
18 000 |
Реклама |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
10 000 |
120 000 |
Брак |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
3 960 |
47 520 |
Тара |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
800 |
14 400 |
Итого |
1 330 004 |
1 304 504 |
1 302 004 |
1 365 955 |
1 302 004 |
1 325 804 |
1 286 401 |
1 350 352 |
1 286 401 |
1 288 901 |
1 286 401 |
1 357 652 |
24 532 944 |
57
На основе полученных затрат, полная себестоимость одной зубчатой передачи включает в себя 24 332 944 руб / 129 780 шт = 190 руб/шт.
На основании расчета себестоимости утверждена цена реализации за 1 штуку продукции 360 руб/шт.
Выручка за год без НДС будет составлять 266 руб/шт * 129 780 шт = 34 521 480 руб.
Выручка за год с НДС будет составлять 360 руб/шт * 129 780 шт = 46 720 800 руб.
Валовая прибыль за год составит 34 521 480 руб - 24 332 944 руб = 10 188 536 руб. Чистая прибыль будет равна 10 111 820 руб - 2 022 364 руб = 8 089 456 – ни в одном из рассматриваемых периодов деятельность не убыточна. Финансовые результаты за первый год деятельности предприятия представлен в таблице 44.
Таблица 44
Финансовые результаты за первый год деятельности ОАО «ФЕНИКС»
Показатель |
Сумма, руб |
Выручка за год без НДС |
34 521 480 |
Выручка за год с НДС |
40 880 700 |
Себестоимость за год |
24 332 944 |
Валовая прибыль |
10 188 536 |
Налог на имущество |
76 716 |
Налогооблагаемая прибыль |
10 111 820 |
Налог на прибыль |
2 022 364 |
Чистая прибыль |
8 089 456 |
Резервный фонд |
808 946 |
Для того, чтобы охарактеризовать абсолютную эффективность деятельности предприятия, степень его деловой активности, дать оценку производственной и финансовой деятельности, необходимо рассчитать следующие показатели:
1. Рентабельность продаж R = (Пр / В) * 100%, где
Пр - валовая прибыль;
В - выручка от реализации без НДС.
R = (10 188 536 / 34 521 480) * 100% = 30%
2. Рентабельность продукции
R = (Пр / Сб) * 100%, где
Пр – валовая прибыль;
Сб – себестоимость продукции за год.
R = (10 188 536 / 24 332 944) * 100% = 41%
3. Срок окупаемости С = К / Прч, где К – капитальные затраты;
Прч – чистая прибыль.
С = 3 917 600/ 8 089 456= 0,5 лет