Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Тверской Государственный Технический Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Управление инвестиционным проектом.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.07.2025

Размер:

529.04 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1213 / 1713 14 15 16 17 > Следующая >>>

4.2 Закупка дополнительного оборудования

После прогнозирования сбыта целесообразно принять решение о совмещении некоторых технологических операций и закупке дополнительного оборудования для изготовления большего объема продукции и сокращения издержек.

Станок модели Opti D240x500G является универсальным. Он предназначен не только для нарезания зубьев цилиндрических зубчатых колёс наружного зацепления и их закругления, но и для их финишного шлифования. Использование данного станка в производстве позволит совместить 5, 6 и 7 операции изготовления шестерен и зубчатых колес. Оборудование, которое будет необходимо для производства прямозубых цилиндрических передач, представлено в таблице 27.

Таблица 27 Оборудование для производства зубчатых передач

Наименование	Производительность, шт/час	Мощность, кВт	Габаритные размеры, м	Масса, кг	Цена, руб
Вертикально-сверлильный станок 2Т118	120	6	0,7 x 0,5 x 1,4	180	121 900
Протяжный станок 7А612	92	8	2,2 х 2,3 х 3,1	2270	359 000
Универсальный токарный станок ML260-450	132	6	1,2 x 0,5 x 0,9	130	73 500
Станок Opti D240x500G	39	16	0,5 х 0,6 х 0,5	1 000	1 500 800
Гидравлический пресс	-	4	0,9 х 1,5 х 3,5	3260	362 700
Шлифовальный станок 3К228А	128	5	3,5 х 1,4 х 1,8	2600	97 000
Шумомер TESTO 816	-	-	0,016 х 0,009	0,42	19 000
Печь 4.8.4/М	48	11	2 х 1,4 х 2,2	2000	277 000
Итого	-	56	-	-	2 810 900

Так как наименьшая производительность у станка Opti D240x500G, производственный план будет рассчитан по нему при режиме работы в одну смену, 8 часовом рабочем дне и 247 рабочих днях в году.

39 шт/час * 8 час * 247 дн = 77 064 шт/год

Потери от брака составят 264 шт/год. Следовательно, план рассчитан на 76 800 зубчатых передач в год. Производственный план при закупке дополнительного оборудования представлен в таблице 28.

Таблица 28 Программа изготовления продукции

Наименование изделия	Годовая программа, шт	Программа месяца, шт	Суточная программа, шт	Вес изделия, кг
Шестерня	38 400	3 200	152	0,389
Колесо	38 400	3 200	152	0, 778
Всего	76 800	6 400	304	1,167

Так как один станок объединяет три операции, возникает необходимость изменить структуру персонала предприятия и фонд оплаты труда. Изменения представлены в таблице

29.

Таблица 29

Фонд оплаты труда сотрудников ОАО «ФЕНИКС»

Категория / профессия	Кол-во чел-к	Отраб-е часы	Оклад	% премии	Премия	ФОТ за 1 месяц	ФОТ за 1 год	Отчисления во внебюджетные фонды
Категория / профессия	Кол-во чел-к	Отраб-е часы	Оклад	% премии	Премия	ФОТ за 1 месяц	ФОТ за 1 год	Пенс-ый фонд 22 %	ФОМС 5,1 %	Соц-ое стр-ие 2,9 %
АУП
Ген. директор	1	168	70 000	-	-	70 000	840 000	184 800	42 840	24 360
Гл. бухгалтер	1	168	28 000	40	11 200	39 200	470 400	103 488	23 990	13 642
Гл. инженер	1	168	30 000		12 000	42 000	504 000	110 880	25 704	14 616
Экономист	1	168	25 000		10 000	35 000	420 000	92 400	21 420	12 180
Начальник МТО	1	168	20 500		8 200	28 700	344 400	75 768	17 564	9 988
Итого	5	-	-	-	-	209 600	2 515 200	553 344	128 275	72 941
Основной ППП
Мастер	1	168	19 000	40	7 600	26 600	319 200	70 224	16 279	9 257
Слесарьинструментальщик	1	168	16 000		6 400	22 400	268 800	59 136	13 708	7 795
Станочник	1	168	14 000		5 600	19 600	235 200	51 744	11 995	6 821
Токарь-универсал	1	168	20 000		8 000	28 000	336 000	73 920	17 137	9 744
Шлифовщик	1	168	15 000		6 000	21 000	252 000	55 440	12 852	7 308
Обжигальщик	1	168	13 500		5 400	18 900	226 800	49 896	11 567	6 577
Фрезеровщик	1	168	15 000		6 000	21 000	252 000	55 440	12 852	7 308
Итого	9	-	-	-	-	153 300	1 890 000	415 800	96 391	54 810
Вспомогательный ППП
Электрик	1	168	11 500	40	3 800	13 300	160 600	35 112	8 140	4 628
Водитель	1	168	12 000	20	2 000	12 000	146 000	31 680	7 344	4 176
Грузчик	2	168	10 000		1 600	9 600	117 200	25 344	5 875	3 341
Уборщица	1	168	8 000		1 200	7 200	88 400	19 008	4 406	2 506
Итого	5	-	-	-	-	58 100	697 200	153 384	35 557	20 219
Всего	19	-	-	-	-	421 000	5 102 400	1 122 528	260 223	147 970

Расчет себестоимости единицы продукции будет включать затраты на:

1. Сырье. Исходя из того, что выпуск передач будет увеличен, затраты сырья на их производство так же увеличатся. Следовательно, на изготовление 76 800 зубчатых передач в год потребуется

76 800 шт * 70 руб = 5 376 000 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды. Отчисления представлены в таблице 30. Таблица 30 Отчисления во внебюджетные фонды

Фонд	%	Сумма, руб
Пенсионный фонд	22	1 122 528
Социальное страхование	2,9	260 223
Фонд обязательного медицинского страхования	5,1	147 970
Итого	30	1 530 731

Коммунальные услуги. Коммунальные услуги будут включать в себя:

Расчет затрат на потребление электроэнергии оборудованием. Затраты на потребление энергии оборудованием представлены в таблице 31.

Таблица 31

Количество энергии, потребляемой оборудованием за год, руб

Станок	Мощность, кВт	Количество энергии за год, руб
Вертикально-сверлильный станок 2Т118	6	41 496
Протяжный станок 7А612	8	55 328
Универсальный настольный токарный станок ML260-450	6	41 496
Станок настольный Opti D240x500G	16	119 656
Гидравлический пресс П6320Б	4	27 664
Шлифовальный станок 3К228А	5	34 580
Печь камерного типа 4.8.4/М	11	76 076
Итого	56	387 296

Затраты на освещение офиса, складских помещений, производственных площадей в год по сравнению с базовым вариантом останутся прежними:

«Ежегодная Всероссийская Олимпиада развития Народного хозяйства России»

S об. = 0,02 кВт * 8 час * 247 дн * 515 м²* 3,5 руб = 71 235 руб.

Затраты на потребление воды на производственные нужды в год составят:

0,08 м³* 304 шт * 18 руб * 247 дн = 108 127 руб.

Расчет затрат на потребление воды на бытовые нужды. Так как штат сотрудников сократится, потребление воды на бытовые нужды в год составит:

0,024 м³* 17 чел * 18 руб * 247 дн = 1 814 руб.

Итого затраты на воду составят 109 941 руб в год.

Расчет затрат на канализацию. Так как штат сотрудников сократится, потребление воды на канализацию в год составит:

17 чел * 5,85 руб * 12 мес = 1 195 руб.

Расчет затрат на отопление. Затраты на отопление в год останутся прежними по сравнению с базовым вариантом и составят:

1,59 руб * 115 м² * 8 час * 124 дн = 181 387 руб

Затраты на малый и средний ремонт. Расчет затрат на ремонт оборудования составляет 6 % в год от стоимости этого оборудования. Стоимость оборудования будет составлять 2 810 900 руб, значит затраты на ремон будут составлять 168 654 руб.

Расчет затрат на ремонт печей составляет 25 % в год от их стоимости. Стоимость печи 277 000 руб, значит затраты на ремон будут составлять 69 250 руб.

Расчет затрат на ремонт транспортных средств составляет 15 % в год от их стоимости. Стоимость транспортного средства 135 000 руб, значит затраты на ремон будут составлять 20 250 руб.

Итого затраты на ремонт в год составят 258 154 руб.

Амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоящего инструмента. Амортизационные отчисления представлены в таблице 32.

Таблица 32

Расчет амортизационных отчислений

Название	Норма амортизации	Балансовая стоимость	Амортизация за год, руб
Вертикально-сверлильный станок 2Т118	18	121 900	21 942
Протяжный станок 7А612	18	359 000	64 620
Универсальный настольный токарный станок ML260-450	18	73 500	13 230

Название	Норма амортизации	Балансовая стоимость	Амортизация за год, руб
Станок Opti D240x500G	18	1 500 800	270 144
Гидравлический пресс П6320Б	18	362 700	65 286
Шлифовальный станок 3К228А	18	97 000	17 460
Шумомер TESTO 816	30	19 000	5 700
Печь камерного типа 4.8.4/М	18	277 000	49 860
Компьютер Samsung SyncMaster 940df	30	13 500	4 050
Газель ГАЗ 2009 г.	30	135 000	40 500
Итого	-	2 810 900	552 792

Общепроизводственные расходы. Так как будет уменьшено число станков и работников, уменьшатся расходы на содержание оборудования и расходы на одежду и обувь. Транспортные расходы и тара увеличатся в связи в увеличением выпуска продукции. Расходы представлены в таблице 33.

Таблица 33 Общепроизводственные расходы

Статья затрат	Сумма за год, руб
Расходы на содержание оборудования	60 000
Транспортные расходы	120 000
Запасные части	50 000
Аренда здания	1 560 000
Спецодежда и обувь	38 000
Тара	10 000
Итого	1 817 200

Общехозяйственные расходы. Данные расходы при закупке дополнительного оборудования не изменятся по сравнению с базовым вариантом и составят 156 000 руб в год. Общие затраты на производство и реализацию прямозубых передач при закупке дополнительного оборудования по месяцам представлены в таблице 34.

Таблица 34

Затраты на производство и реализацию продукции за первый год деятельности

Затраты	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
Сырье	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	5 376 000
Зар/плата АУП	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	2 515 200
Зар/плата ППП	211 400	211 400	211 400	211 400	211 400	211 400	211 400	211 400	211 400	211 400	211 400	211 400	2 587 200
Отчис-я	126 300	126 300	126 300	126 300	126 300	126 300	126 300	126 300	126 300	126 300	126 300	126 300	1 530 731
Энергия на обор-е	27 290	27 290	27 290	27 290	27 290	27 290	27 290	27 290	27 290	27 290	27 290	27 290	387 296
Энергия на освещение	5 903	5 903	5 903	5 903	5 903	5 903	5 903	5 903	5 903	5 903	5 903	5 903	71 235
Вода, канализ-я	8 750	8 750	8 750	8 750	8 750	8 750	8 750	8 750	8 750	8 750	8 750	8 750	111 136
Отопление	15 115	15 115	15 115	15 115	15 115	15 115	-	-	-	-	-	-	181 387
Ремонт	-	-	-	55 911	-	-	-	55 911	-	-	-	55 911	258 154
Амор-я	27 616	27 616	27 616	27 616	27 616	27 616	27 616	27 616	27 616	27 616	27 616	27 616	552 792
Трансп-е расходы	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	120 000
Содержани е обор-я	3 300	3 300	3 300	3 300	3 300	9 636	3 300	3 300	3 300	3 300	3 300	9 636	60 000
Запасные части	2 222	4 444	2 222	4 444	2 222	4 444	2 222	4 444	2 222	4 444	2 222	4 444	50 000
Аренда здания	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	1 560 000
Одежда	25 500	-	-	-	-	12 500	-	-	-	-	-	-	38 000
Канц. товары	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	18 000
Интернет, телефон	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	18 000
Реклама	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	120 000
Брак	45 360	45 360	45 360	45 360	45 360	45 360	45 360	45 360	45 360	45 360	45 360	45 360	53 328
Тара	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	10 000
Итого	1 285 894	1 231 612	1 229 390	1 287 523	1 229 390	1 250 448	1 198 671	1 256 804	1 198 671	1 200 893	1 198 671	1 263 140	15 618 459

На основе полученных затрат, полная себестоимость одной зубчатой передачи включает в себя 15 618 459 руб / 76 800 шт = 205 руб/шт.

На основании расчета себестоимости утверждена цена реализации за 1 штуку продукции 360 руб/шт.

Выручка за год без НДС будет составлять 287 руб/шт * 76 800 шт = 22 041 600 руб.

Выручка за год с НДС будет составлять 340 руб/шт * 76 800 шт = 27 648 000 руб.

Валовая прибыль за год составит 22 041 600 руб - 15 618 459 руб = 6 423 141 руб. Чистая прибыль будет равна 6 365 301 руб - 1 273 060 руб = 5 092 241 – ни в одном из рассматриваемых периодов деятельность не убыточна. Финансовые результаты за первый год деятельности предприятия представлен в таблице 35.

Таблица 35

Финансовые результаты за первый год деятельности ОАО «ФЕНИКС»

Показатель	Сумма, руб
Выручка за год без НДС	22 041 600
Выручка за год с НДС	26 112 000
Себестоимость за год	15 618 459
Валовая прибыль	6 423 141
Налог на имущество	57 840
Налогооблагаемая прибыль	6 365 301
Налог на прибыль	1 273 060
Чистая прибыль	5 092 241
Резервный фонд	509 224

Для того, чтобы охарактеризовать абсолютную эффективность деятельности предприятия, степень его деловой активности, дать оценку производственной и финансовой деятельности, необходимо рассчитать следующие показатели:

1. Рентабельность продаж R = (Пр / В) * 100%, где

Пр - валовая прибыль;

В - выручка от реализации без НДС.

R = (6 423 141 / 22 041 600) * 100% = 29%

2. Рентабельность продукции

R = (Пр / Сб) * 100%, где Пр – валовая прибыль; Сб – себестоимость продукции за год.

R = (6 423 141 / 14 735 439) * 100% = 44%

3. Срок окупаемости С = К / Пр_ч, где К – капитальные затраты;

Пр_ч– чистая прибыль.

С = 2 892 800 / 5 092 241 = 0,7 лет

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1213 / 1713 14 15 16 17 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
07.11.2018258.05 Кб11УП МЭ экономика организации.doc
#
01.07.20252.83 Mб1УП НЦ-31лекции.doc
#
20.04.201996.01 Кб35УП_Инф-техн_УП_лекции.docx
#
01.07.202513.16 Mб1УПП_ЛР.docx
#
19.08.2019990.73 Кб25УПРАВ. АН. в ОтРАСЛЯХ 1.rtf
#
01.07.2025529.04 Кб0Управление инвестиционным проектом.docx
#
01.07.2025170.5 Кб0Управление конфликтами 21-28.doc
#
19.03.201615.35 Кб49Управление проектами ИС.docx
#
19.05.2015425.98 Кб52Управление производством.doc
#
24.08.2019150.3 Кб7Урба Роль династических отношений.docx
#
21.11.201945.5 Кб6Устройство_и_принцип_рабо...docx