Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Тверской Государственный Технический Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Управление инвестиционным проектом.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.07.2025

Размер:

529.04 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 / 1711 12 13 14 15 16 17 > Следующая >>>

3.6 Финансовый план

Себестоимость – это сумма затрат на производство и реализацию продукции в денежном выражении. Себестоимость является важным качественным показателем деятельности любого предприятия, в ней находят отражения использованные оборотные средства, основные средства, трудовые затраты, коммерческие затраты. Расчет себестоимости единицы продукции включает затраты на:

1. Сырье. Основными требованиями, предъявляемыми к материалам для производства зубчатых колес и шестерён, являются:

прочность поверхностного слоя и высокое сопротивление истиранию;
достаточная прочность при изгибе;
обрабатываемость, возможность получения достаточной точности и чистоты поверхности.

Исходя из вышесказанного, для изготовления зубчатых передач будет применяться легированная сталь 40Х. Затраты стали на производство цилиндрической передачи представлены в таблице 9.

Таблица 9

Затраты сырья на производство единицы продукции

Наименование	Масса детали, кг	Цена стали за 1 кг, руб	Норма расхода стали на единицу продукции, руб
Шестерня	0,389	60	23
Колесо	0,778		47
Итого	1,167		70

Следовательно, на изготовление 70 920 зубчатых передач в год потребуется

70 920 шт * 70 руб = 4 964 400 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды. Отчисления представлены в таблице 10.

Таблица 10 Отчисления во внебюджетные фонды

Фонд	%	Сумма, руб
Пенсионный фонд	22	1 213 080
Социальное страхование	2,9	281 214
Фонд обязательного медицинского страхования	5,1	159 906
Итого	30	1 654 200

Коммунальные услуги. Коммунальные услуги включают в себя:

1. Расчет затрат на потребление электроэнергии оборудованием. Количество потребляемой оборудованием энергии за год определяется по формуле: S об. = Р об * N час * N дн * Р, где

Р об - потребляемая электроэнергия единицей оборудования, кВт/час;

N час - количество рабочих часов в сутки (8 час);

N дн - количество рабочих дней в году (247 дн.); Р – стоимость 1 кВт электроэнергии (3,5 руб).

Затраты на потребление энергии оборудованием представлены в таблице 11.

Таблица 11

Количество энергии, потребляемой оборудованием за год, руб

Станок	Мощность, кВт	Количество энергии за год, руб
Вертикально-сверлильный станок 2Т118	6	41 496
Протяжный станок 7А612	8	55 328
Универсальный настольный токарный станок ML260-450	6	41 496
Зубофрезерный станок 53А50	12	82 992
Полуавтомат зубозакругляющий 5Н580	10	69 160
Шлифовальный станок JPSG-0618H	2	13 832
Гидравлический пресс П6320Б	4	27 664
Шлифовальный станок 3К228А	5	34 580
Печь камерного типа 4.8.4/М	11	76 076
Итого	64	442 624

2. Расчет затрат на освещение офиса, складских помещений, производственных площадей производитя по формуле:

S об. = Nосв. * Nчас * Nдн. * Sобщ. * P , где N_осв.– норма освещенности 1 м²/час (0,02 кВт);

N_час – количество рабочих часов в сутки (8 час);

N_дн. - количество рабочих дней в году (247 дн);

S_общ.– общая площадь предприятия (515 м²); P – стоимость 1 кВт энергии (3,5 руб).

Затраты на освещение площади предприятия за год:

S об. = 0,02 кВт * 8 час * 247 дн * 515 м²* 3,5 руб = 71 235 руб.

Расчет затрат на потребление воды на производственные нужды. Потребление воды на производственные нужды связано с промывкой и охлаждением деталей. Потребление воды составляет 0,08 м³ на 1 единицу промываемых деталей. Стоимость 1 м³холодной воды 18 руб. Потребление воды в год на производственные нужды составляет:

0,08 м³* 281 шт * 18 руб * 247 дн = 99 950 руб.

Расчет затрат на потребление воды на бытовые нужды. Потребление холодной воды составляет 0,024 м³на 1 человека в сутки. Стоимость 1 м³холодной воды 18 руб. На предприятии работают 19 сотрудников. Потребление воды на бытовые нужды в год составляет:

0,024 м³* 19 чел * 18 руб * 247 дн = 2 030 руб.

Итого затраты на воду составляют 101 980 руб в год.

Расчет затрат на канализацию. Затраты на канализацию составляют 5,85 руб. в месяц с человека. На предприятии работают 19 сотрудников. Потребление воды на канализацию в год составляет:

19 чел * 5,85 руб * 12 мес = 1 334 руб.

Расчет затрат на отопление. Затраты на отопление 1 м²составляют1,59 руб (отопительный сезон 6 месяцев). Площадь офиса и производственного помещения составляет 115 м². Расходы на отопление составляют:

1,59 руб * 115 м² * 8 час * 124 дн = 181 387 руб

Затраты на малый и средний ремонт. Расчет затрат на ремонт оборудования составляет 6 % в год от стоимости этого оборудования. Стоимость оборудования 1 580 900 руб, значит затраты на ремон будут составлять 94 854 руб.

Расчет затрат на ремонт печей составляет 25 % в год от их стоимости. Стоимость печи 277 000 руб, значит затраты на ремон будут составлять 69 250 руб.

Расчет затрат на ремонт транспортных средств составляет 15 % в год от их стоимости. Стоимость транспортного средства 135 000 руб, значит затраты на ремон будут составлять 20 250 руб.

Итого затраты на ремонт в год составят 184 354 руб.

Амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоящего инструмента. Амортизационные отчисления рассчитываются, исходя из балансовой стоимости оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента и норм амортизации. Данные представлены в таблице 12.

Таблица 12

Расчет амортизационных отчислений

Название	Норма амортизации	Балансовая стоимость	Амортизация за год, руб
Вертикально-сверлильный станок 2Т118	18	121 900	21 942
Протяжный станок 7А612	18	359 000	64 620
Универсальный настольный токарный станок ML260-450	18	73 500	13 230
Зубофрезерный станок 53А50	18	249 800	44 964
Полуавтомат зубозакругляющий 5Н580	18	98 000	17 640
Шлифовальный станок JPSG - 0618H	18	219 000	39 420
Гидравлический пресс П6320Б	18	362 700	65 286
Шлифовальный станок 3К228А	18	97 000	17 460
Шумомер TESTO 816	30	19 000	5 700
Печь камерного типа 4.8.4/М	18	277 000	49 860
Компьютер Samsung SyncMaster 940df	30	13 500	4 050
Газель ГАЗ 2009 г.	30	135 000	40 500
Итого	-	2 092 900	384 672

Общепроизводственные расходы включают в себя:

Расходы на содержание оборудования. Все используемые станки необходимо регулярно смазывать специальными маслами. Данная процедура смазки значительно снижает потери энергии на трение, повышает коэффициент полезного действия станка, уменьшает износ, сохраняет точность станка, способствует плавной его работе и получению заданной шероховатости поверхностей деталей, обрабатываемых на станке.

В качестве смазочных материалов в станках будет применяться жидкое минеральное масло марки И-12А. Данное масло является универсальным и подходит для станков любых видов. Для смазки одного станка в среднем требуется 0,02 м³масла. Смазывать оборудование рекомендуется раз в неделю. 1 м³ масла И-12А стоит 7 700 руб. Следовательно, масла для 10 станков в год потребуется

10 ст * 35 нед * 154 руб = 54 000 руб.

Транспортные расходы включают расходы на бензин. Средний расход топлива Газели ГАЗ-2705 на 100 км пути составляет 16 л. Поставки продукции планируется осуществлять в Москву, расстояние между Тверью и Москвой 167 км. За один день машина будет проходить маршрут Тверь-Москва-Тверь, т.е. 334 км, следовательно, за день будет расходоваться 53 л бензина. 1 л 92 бензина стоит 27 руб. Отправлять машину с продукцией планируется раз в 4 дня, следовательно, расходы на бензин в год составят 53 л * 62 дн *27 руб = 90 000 руб.
Спецодежда и обувь. На предприятии работают 10 сотрудников, которым требуется специальная одежда (слесарь, станочник, токарь, сверловщик, шлифовщик зуборезчик, обжигальщик, фрезеровщик, грузчик, уборщица). Стоимость одного комплекта 4 200 руб, следовательно, для 10 рабочих потребуется

10 чел * 4 200 руб = 42 000 руб в год.

Тара. Для перевозки изделий требуется специальная упаковка. Для упаковки будут использоваться деревянные ящики. Отгружать продукцию планирую раз в 4 дня. Норма изготовления деталей за 1 день 287 шт, т.е. за 4 дня норма будет составлять 1 148 шт. В один ящик помещается 390 деталей, т.е. для 1 148 деталей понадобится 3 ящика. Стоимость одного 39 руб, следовательно, в год потребуется 39 руб * 62 дн * 3 ящ = 7 200 руб.
Запасные части. Так как отдельные части станков при трении изнашиваются, необходимо эти детали периодически обновлять. Расходы представлены в таблице 13.

Таблица 13 Расходы на запасные части оборудования

Оборудование	Инструмент	Цена, руб		Ко-во, шт		Сумма, руб
Вертикальносверлильный станок 2Т118	Втулка переходная 74КМ5 тип 1676	388		1		388
	Оправка для сверлильного патрона КМ2-В18	2 941		1		2 941
	Резьбонарезной патрон М6- М22 KST-231A	8 500		1		8 500
Протяжный станок 7А612	Узел протяжки 675K21760	1 931		2		3 862
Универсальный настольный токарный станок ML260-450	Патрон токарный 3-х кулачковый 7100-0011	9 900		1		9 900
	Резцедержатель 4-х кулачковый 010160000	7 100		1		7 100
	Ограждения патрона 16К2026000	2 560		2		5 120
Зубофрезерный станок 53А50	Фреза профильная 260828395	480		2		960
	Станина AEG PSU 440850	2 850		1		2 000
Полуавтомат зубозакругляющий 5Н580	J-Фаска Grand Line	246		2		492
Плоскошлифовальный станок JET JPSG- 0618H	Фланцы плоские ГОСТ 12820-80	460		2		920
Внутришлифовальный станок 3К228А	Алмазный шлифовальный круг FUBAG DS2-S	2 551		1		2 551
Итого			17		45 000

Общие общепроизводственные расходы представлены в таблице 14.

Таблица 14 Общепроизводственные расходы

Статья затрат	Сумма за год, руб
Расходы на содержание оборудования	54 200
Транспортные расходы	90 000
Запасные части	45 000
Аренда здания	1 560 000
Спецодежда и обувь	42 000
Тара	7 200
Итого	1 798 400

Общехозяйственные расходы включают в себя:

1. Расходы на канцелярские товары. Канцелярские товары:

Бумага. Одной пачки (700 листов) хватает на один месяц. Стоит одна пачка 183 рублей. Следовательно, бумаги понадобится 183 руб * 12 мес = 2 200 руб в год.
Ручки (50 шт) 250 руб + карандаши (50 шт) 150 руб + линейки (50 шт) 200 руб + клей-карандаш (30 шт) 600 руб = 1 200 руб в год.
Дырокол (5 шт) 500 руб + степлер (5 шт) 500 руб + скрепки (20 упаковок) 100 руб + папки для бумаги (500 шт) 1 500 руб = 2 600 руб.

Итого затраты на канцелярские товары составят 6 000 руб.

Затраты на связь и интернет. Абонентская плата по тарифному плану для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от интернет-провайдера SkyNet составляет 1 000 руб в месяц. Т.е. затраты на интернет в год составят 1 000 руб * 12 мес = 12 000 руб.

Тарифный план для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от оператора Ростелеком составляет 500 руб в месяц, следовательно, затраты на связь составят 500 руб * 12 мес = 6 000 руб.

Итого затраты на связь и интернет составят 18 000 руб в год.

Затраты на принадлежности к ПК. Краска OCP для картриджей принтера стоит

200р. У предприятия есть пять принтеров, следовательно, затраты в год составят 200 руб * 5 шт * 12 мес = 12 000 руб.

Затраты на рекламу. Разместить рекламу на год на рекламном щите стоит 5 000 руб в месяц. Реклама продукции ОАО «Феникс» будет размещена на двух щитах в разных частях города, т.е. затраты на рекламу в год составят 5 000 руб * 12 мес * 2 = 120 000 руб.

Общие расходы представлены в таблице 15.

Таблица 15 Общехозяйственные расходы

Затраты	Сумма за год, руб
Канцелярские товары	6 000
Связь, интернет	18 000
Принадлежности для ПК	12 000
Реклама	120 000
Итого	156 000

Организационные расходы, связанные с регистрацией. Расходы представлены в таблице 16

Таблица 16

Организационные расходы, связанные с регистрацией

Расходы	Цена, руб
Государственная пошлина за регистрацию предприятия	4 000
Государственная пошлина за регистрацию эмиссии акций	11 000
Изготовление печати и штампов	1 030
Заверить образцы печати нотариально	550
Присвоение кодов в областном комитете статистики	212
Постановка на учет в фондах	1 200
Затраты на открытие расчетного счета	600
Затраты на получение лицензии на осуществление деятельности	4 000
Предоставление юридического адреса	8 000
Получение дубликатов устава и договора	412
Итого	31 004

Общие затраты на производство и реализацию прямозубых передач в первый год производственной деятельности по месяцам представлены в таблице 17.

Таблица 17

Затраты на производство и реализацию продукции ОАО «ФЕНИКС»

Затраты	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого
Сырье	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	413 700	4 964 400
Зар/плата АУП	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	209 600	2 515 200
Зар/плата ППП	249 900	249 900	249 900	249 900	249 900	249 900	249 900	249 900	249 900	249 900	249 900	249 900	2 998 800
Отчис-я	137 850	137 850	137 850	137 850	137 850	137 850	137 850	137 850	137 850	137 850	137 850	137 850	1 654 200
Энергия на обор-е	36 885	36 885	36 885	36 885	36 885	36 885	36 885	36 885	36 885	36 885	36 885	36 885	442 624
Энергия на освещение	5 936	5 936	5 936	5 936	5 936	5 936	5 936	5 936	5 936	5 936	5 936	5 936	71 235
Вода	8 498	8 498	8 498	8 498	8 498	8 498	8 498	8 498	8 498	8 498	8 498	8 498	101 980
Канализ-я	112	112	112	112	112	112	112	112	112	112	112	112	1 334
Отопл-е	30 231	30 231	30 231	30 231	30 231	30 231	-	-	-	-	-	-	181 387
Ремонт	-	-	-	61 451	-	-	-	61 451	-	-	-	61 451	184 354
Аморт-я	32 056	32 056	32 056	32 056	32 056	32 056	32 056	32 056	32 056	32 056	32 056	32 056	384 672
Трансп-е расходы	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	7 500	90 000
Содержание обор-я	3 300	3 300	3 300	3 300	3 300	10 600	3 300	3 300	3 300	3 300	3 300	10 600	54 200
Запасные части	2 500	5 000	2 500	5 000	2 500	5 000	2 500	5 000	2 500	5 000	2 500	5 000	45 000
Аренда здания	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	130 000	1 560 000
Одежда	28 000	-	-	-	-	14 000	-	-	-	-	-	-	42 000
Канц. товары	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	18 000
Связь	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	18 000
Реклама	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	120 000
Регис-я	31 004	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31 004
Брак	3 960	3 960	3 960	3 960	3 960	3 960	3 960	3 960	3 960	3 960	3 960	3 960	47 520
Тара	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	7 200
Итого	1 316 632	1 288 128	1 285 628	1 349 579	1 258 628	1 309 428	1 255 397	1 319 348	1 255 397	1 257 897	1 255 397	1 326 648	15 533 110

На основе полученных затрат, полная себестоимость одной зубчатой передачи включает в себя 15 533 110 руб / 70 920 шт = 220 руб/шт.

На основании расчета себестоимости утверждена цена реализации за 1 штуку продукции 360 руб/шт.

Выручка за год без НДС будет составлять 308 руб/шт * 70 920 шт = 21 843 360 руб.

Выручка за год с НДС будет составлять 360 руб/шт * 70 920 шт = 25 531 200 руб.

Валовая прибыль за год составит 21 843 360 руб - 15 533 110 руб = 6 310 250 руб. Чистая прибыль будет равна 6 271 090 руб - 1 254 218 руб = 5 016 872 – ни в одном из рассматриваемых периодов деятельность не убыточна. Финансовые результаты за первый год деятельности предприятия представлен в таблице 18.

Таблица 18

Финансовые результаты за первый год деятельности ОАО «ФЕНИКС»

Показатель	Сумма, руб
Выручка за год без НДС	21 843 360
Выручка за год с НДС	25 531 200
Себестоимость за год	15 533 110
Валовая прибыль	6 310 250
Налог на имущество	39 160
Налогооблагаемая прибыль	6 271 090
Налог на прибыль	1 254 218
Чистая прибыль	5 016 872
Резервный фонд	501 687

Для того, чтобы охарактеризовать абсолютную эффективность деятельности предприятия, степень его деловой активности, дать оценку производственной и финансовой деятельности, необходимо рассчитать следующие показатели:

1. Рентабельность продаж

R = (Пр / В) * 100%, где

Пр - валовая прибыль;

В - выручка от реализации без НДС.

R = (6 310 250 / 21 843 360) * 100% = 29%

2. Рентабельность продукции

R = (Пр / Сб) * 100%, где

Пр – валовая прибыль;

Сб – себестоимость продукции за год.

R = (6 310 250 / 15 533 110) * 100% = 41%

3. Срок окупаемости С = К / Пр_ч, где К – капитальные затраты;

Пр_ч– чистая прибыль.

С = 1 958 800/ 5 016 872 = 0,4 лет

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 / 1711 12 13 14 15 16 17 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
07.11.2018258.05 Кб11УП МЭ экономика организации.doc
#
01.07.20252.83 Mб1УП НЦ-31лекции.doc
#
20.04.201996.01 Кб35УП_Инф-техн_УП_лекции.docx
#
01.07.202513.16 Mб1УПП_ЛР.docx
#
19.08.2019990.73 Кб25УПРАВ. АН. в ОтРАСЛЯХ 1.rtf
#
01.07.2025529.04 Кб0Управление инвестиционным проектом.docx
#
01.07.2025170.5 Кб0Управление конфликтами 21-28.doc
#
19.03.201615.35 Кб49Управление проектами ИС.docx
#
19.05.2015425.98 Кб52Управление производством.doc
#
24.08.2019150.3 Кб7Урба Роль династических отношений.docx
#
21.11.201945.5 Кб6Устройство_и_принцип_рабо...docx