Статьи баланса

Сумма, д. е.

В натуральных единицах

Актив

Основные средства:

земля

сооружения и оборудование, нетто

накопленная амортизация

80000

408000

(292000)

-

-

-

-

Оборотные активы:

денежные средства

счета дебиторов

запасы сырья

запасы готовой продукции

42500

90000

4200

26000

-

-

-

7000 кг

2000 шт.

  Всего

650700

Пассив

Обязательства:

текущие обязательства

-

счета к оплате

25800

Акционерный капитал:

обыкновенные акции

175000

нераспределенная прибыль

449900

 Всего

650700

Показатель

Квартал

1

2

3

4

Ожидаемый объем продаж, шт.

10000

30000

25000

35000

Ожидаемая цена единицы продукции, д. е.

20

20

20

20

Доля оплаты в квартале, %

80%

20%

Планируемый остаток запасов продукции, шт.

20% от объема сбыта будущего периода

Запасы готовой продукции на конец года, шт.

-

-

-

3000

Показатель

Квартал

1

2

3

4

Доля оплаты за материалы в данном квартале, %

60%

40%

-

-

Норма расхода материалов на единицу продукции, кг

5

Цена 1 кг  материалов, д. е.

0,6

Остаток материалов на конец периода, кг

10% от потребности будущего периода

Оценка запаса материалов на конец года, кг

-

-

-

7000

Показатель

Квартал

1

2

3

4

Норма времени на единицу продукции, ч

0,8

Часовая тарифная ставка, д.е.

7,5

Накладные переменные затраты

2 д. е. на  час работы основного персонала

Показатель

Квартал

1

2

3

4

Накладные постоянные затраты, д.е.

60600

60600

60600

60600

в том числе амортизация, д.е.

15000

15000

15000

15000

Показатель

Квартал

1

2

3

4

Переменные затраты на единицу труда, д. е.

1,8

Постоянные затраты на квартал, д. е.:

Реклама

40000

40000

40000

40000

зарплата управляющих

35000

35000

35000

35000

Страховка

1900

37750

налог на недвижимость

-

-

-

18150

Ставка налога на прибыль, %

Согласно законодательству

Планируемая закупка оборудования, д. е.

30000

20000

-

-

Годовой процент за кредит, %

15

Планируемая сумма дивидендов в год, д.е.

40000

Показатель

Значение по кварталам

Год

1

2

3

4

Ожидаемый объем, шт.

10000

30000

25000

35000

100000

Ожидаемая цена единицы продукции,  д. е.

20

20

20

20

Выручка за реализованную продукцию,  д. е.

200000

600000

500000

700000

2000000

Показатель, д. е.

Значение по кварталам

Год

1

2

3

4

Счета дебиторов на начало года

90000

-

-

-

90000

Приток денег от продаж 1-го кв.

160000

40000

-

-

200000

Приток денег от продаж 2-го кв.

-

480000

120000

-

600000

Приток денег от продаж 3-го кв.

-

-

400000

100000

500000

Приток денег от продаж 4-го кв.

-

-

-

560000

560000

Итого поступление денег

250000

520000

520000

660000

1950000

Показатель, шт.

Значение по кварталам

Год

1

2

3

4

Ожидаемый объем сбыта

10000

30000

25000

35000

100000

Запасы на конец квартала

6000

5000

7000

3000

3000

Требуемый объем продукции

16000

35000

32000

38000

103000

Минус запасы на начало периода

2000

6000

5000

7000

2000

Объем производства продукции

14000

29000

27000

31000

101000

Показатель

Квартал по кварталам

Год

1

2

3

4

Объем производства продукции, шт.

14000

29000

27000

31000

101000

Норма расхода материалов на единицу продукции, кг

5

5

5

5

5

Требуемый объем материалов на период, кг

70000

145000

135000

155000

505000

Запасы материалов на конец периода, кг

14500

13500

15500

7000

7000

Общая потребность в материалах, кг

84500

158500

150500

162000

512000

Запасы материалов на начало периода, кг

7000

14500

13500

15500

7000

Закупка материалов, кг

77500

144000

137000

146500

505000

Стоимость закупок материалов, д. е.

46500

86400

82200

87900

303000