Дані для факторного аналізу обсягу валової продукції
Показник |
Умовні позначки |
План |
Факт |
+, - |
Виконання плану, % |
Валова продукція, тис. грн. |
ВП |
160000 |
240000 |
+80000 |
150,0 |
Середньорічна чисельність робітників, чол. |
ЧР |
1000 |
1200 |
+200 |
120,0 |
Відпрацьовано всіма робітниками за рік: |
|
||||
днів |
D |
250000 |
307200 |
+57200 |
122,9 |
годин |
t |
2000000 |
2334720 |
+334720 |
116,7 |
Середньорічний виробіток на одного робітника, тис. грн |
РВ |
160 |
200 |
+40 |
125,0 |
Кількість відпрацьованих днів одним робітником за рік, дн. |
Дн |
250 |
256 |
+6 |
102,4 |
Середньоденний виробіток продукції одним робітником, тис. грн. |
ДВ |
640 |
781,25 |
+141,25 |
122,1 |
Середня тривалість робочого дня, годин |
Т |
8 |
7,6 |
-0,4 |
95 |
Средньогодинний виробіток, тис. грн. |
CВ |
80 |
102,796 |
+22,796 |
128,5 |
Для того щоб установити, наскільки змінився обсяг валової продукції за рахунок чисельності робітників, необхідно планову його величину помножити на відсоток перевиконання плану по чисельності робітників, ЧР%:
.
Для розрахунку впливу другого фактора необхідно помножити плановий обсяг валової продукції на різницю між відсотком виконання плану загальної кількості відпрацьованих днів усіма робітниками Д% і відсотком виконання плану по середньосписочній чисельності робітників ЧР %:
.
Абсолютний приріст валової продукції за рахунок зміни середньої тривалості робочого дня (внутрішньозмінних простоїв) установлюється шляхом множення планового обсягу валової продукції на різницю між відсотками виконання плану загальної кількості відпрацьованих годин усіма робітниками t % і загальної кількості відпрацьованих ними днів Д%.
.
Для розрахунку впливу средньогодинного виробітку на зміну обсягу валової продукції необхідно різницю між відсотком виконання плану по валовій продукції ВП% і відсотком виконання плану загальної кількості відпрацьованих годин усіма робітниками t% помножити на плановий обсяг валової продукції ВПпл:
Перевага цього способу в тому, що при його застосуванні не обов'язково розраховувати рівень факторних показників, досить мати лише дані про відсотки виконання плану по валовій продукції, чисельності робітників, кількості відпрацьованих ними днів і годин за аналізований період.