1. Характеристика підприємства

1.1. Загальна характеристика діяльності підприємтсва

ПриватБа́нк — найбільший за розмірами активів український банк і лідер роздрібного банківського ринку України, зареєстрований 19 травня 1992 року з головним офісом у Дніпрі.

Загальні активи ПриватБанку станом на 1 січня 2016 року становили 264 мільярди гривень (21,1 % від активів усіх банків в Україні). ПриватБанк володіє другою за чисельністю мережею відділень та найбільшою мережею банкоматів і терміналів серед банків України. На кінець 2015 року в мережі працювало близько 20 тис. банкоматів і терміналів самообслуговування та 110 тис. POS-терміналів. Національна мережа банківського обслуговування ПриватБанку включає в себе близько 2500 відділень. ПриватБанк є найбільшим емітентом і еквайєром платіжних карток в Україні. На кінець 2015, банком емітовано понад 29 мільйонів карток, що становить майже половину від усіх випущених українськими банками платіжних карток. Банку належить система грошових переказів «PrivatMoney» та найпопулярніший в Україні інтернет-банкінг і платіжна система «Приват24». Також банк виступає екваєром електронної платіжної системи LiqPay.

ПриватБанку належить однойменний дочірній банк в Латвії а також філії в Італії, Португалії та Кіпрі. За даними британського журналу The Banker, станом на 2016 рік, ПриватБанк посідає 16-те місце в рейтингу найбільших банків Центральної та Східної Європи та 627-ме в рейтингу тoп-1000 світових банків. Головними співвласниками ПриватБанку, станом на січень 2016, були засновники фінансово-промислової групи «Приват» Ігор Коломойський та Геннадій Боголюбов, частка яких становила по 49,9 % та 41,5 % відповідно. Решта 8,6 % належали міноритарним акціонерам (всього 43 особи).

18 грудня 2016 року, Уряд України ухвалив рішення про націоналізацію 100% акцій ПриватБанку. ПриватБанк продовжить функціонувати та виконувати свої зобов'язання у звичному режимі.

Банківська система будь-якої держави відіграє головну роль у формуванні грошово-кредитної політики й економіки в цілому. Вона покликана сприяти розвитку інфраструктури народного господарства, забезпечувати безперебійне функціонування грошово-кредитного звертання.

Проводячи послідовну політику зміцнення стабільності і вдосконалення якості обслуговування, на сьогоднішній день ПриватБанк пропонує громадянам України більш ніж 150 видів послуг, Банк надає повний спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг з обслуговування корпоративних та індивідуальних клієнтів. На підставі ліцензії Національного банку України №22 від 29.07.09р., банк здійснює наступні операції:

- приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

- відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів;

- розміщення залучених коштів від свого імені на власних умовах та на власний ризик.

Згідно письмового дозволу Національного банку України (№ 22-3 від 21.09.09р. року та додатку до нього), банк також має право на:

- здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

- здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;

- перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

- довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

- депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів;

- операції з валютними цінностями;

- емісія власних цінних паперів;

- організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

- здійснення операцій на ринку цінних паперів.

ПриватБанк здійснює такі послуги, як:

- поточні рахунки (відкриття/закриття й обслуговування поточних (в т. ч. пенсійних) рахунків у валюті й гривні);

- депозити (оформлення й обслуговування депозитних вкладів, ощадні сертифікати, депозитна пластикова картка);

- споживче кредитування:

- розстрочка;

- авто в кредит;

- кредитні ліміти на ПК;

- кредитування під заставу коштів і забезпечене порукою

- пластикові картки (Додаток 2):

- емісія особистих пластикових карток (в т. ч. пенсійних);

- продаж дисконтних карток;

- видача готівки й поповнення пластикових карток;

- видача виписок по картці;

- залучення на обслуговування з GSM-banking, Інтернет-banking (Приват24).

- Розрахункові операції:

- неторговельні операції;

- продаж карток Visa TravelMoney, VTM Cash Passport;

- купівля й продаж дорожніх чеків;

- прийом на інкасо платіжних документів: іменних чеків й старих банкнот, монет і банкнот країн єврозони;

- купівля/продаж іноземної валюти;

- продаж/купівля золота за попередніми заявами;

- Соціальні послуги (здійснення зарахування пенсій й соціальних виплат на пенсійні й соціальні рахунки;

- здійснення виплат жертвам переслідувань нацистів);

- Супутні послуги:

- прийом оплати за передплачені послуги операторів мобільного зв`язку й IP-телефонії, Інтернет провайдерів;

- прийом оплати за електронну передплату на газети і журнали, квитки, оголошення;

- прийом і виплата термінових переказів у гривні й валюті PrivatMoney.

Правила документообігу визначені в Главі 2. "Загальні правила документообігу" Постанови НБУ N 22 від 21.01.2004 "Про затвердження Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті".

Правила документообігу передбачають:

1. Розрахункові документи складаються на бланках, форми яких наведені в Інструкції.

2. Бланки розрахункових документів виготовляються на папері формату А4 або А5 будь-яким способом (друкарським, з використанням комп'ютерної техніки тощо) Усі текстові елементи бланків мають бути виконані українською мовою.

3. Відповідальність за правильність заповнення реквізитів розрахункового документа несе особа, яка оформила цей документ і подала до обслуговуючого банку.

4. Банки перевіряють відповідність заповнення реквізитів розрахункових документів клієнтів вимогам додатка 8 до цієї Інструкції:

- банк платника перевіряє заповнення таких реквізитів: "Платник", "Код платника", "Рахунок платника", "Банк платника", "Код банку платника", а також "М. П." та "Підписи платника" (якщо згідно з формою документа вимагається їх заповнення);

- банк отримувача - заповнення таких реквізитів: "Отримувач", "Код отримувача", "Рахунок отримувача", "Банк отримувача", "Код банку отримувача", а також "М.П. отримувача" та "Підписи отримувача" (якщо згідно з формою документа вимагається їх заповнення).

5. Якщо розрахункові документи, у яких перевірені реквізити, заповнено з порушенням вимог, то банк, що здійснив перевірку, повертає їх без виконання.

6. Розрахунковий документ (за винятком розрахункового чека) виписується в кількості примірників, потрібних для всіх учасників безготівкових розрахунків (але не менше ніж два).

7. Дозволяється заповнення розрахункового документа власноручно.

8. Примірник розрахункового документа, який залишається в банку, має містити відбиток печатки (якщо наявність печатки передбачена) і підписи/підпис відповідальних осіб/особи.

9. Під час підписування розрахункового документа не дозволяється використання факсиміле, а також виправлення та заповнення розрахункового документа в кілька прийомів.

10. Банк не має права робити виправлення в розрахунковому документі клієнта.

Організацію операційної діяльності ПриватБанку забезпечує Положення про організацію операційної діяльності в банках України № 254 від 18.06.2003. Операційна діяльність банку - це сукупність технологічних процесів, пов'язаних з документуванням інформації за операціями банку, проведенням їх реєстрації у відповідних регістрах, перевірянням, вивірянням та здійсненням контролю за операційними ризиками.

В основу організації операційної діяльності покладений процес надання працівникам прав відповідального виконавця, що означає:

- працівнику банку доручено оформляти та підписувати документи за визначеними операціями;

- контролювати правильність оформлення документів та відображення їх в обліку;

- технологічно виконувати визначені операційні процедури.

Конкретні обов'язки і відповідальність кожного працівника визначені в посадовій інструкції у письмовій формі.

Організація операційної діяльності має забезпечувати:

- розподіл обов'язків та повноважень щодо здійснення операцій;

- належне документування всіх операцій;

- своєчасне, повне та достовірне відображення операцій у регістрах бухгалтерського обліку;

- накопичення та надання докладної інформації за кожною операцією із зазначенням даних про її учасників, з визначенням балансових і позабалансових вимог та зобов'язань, можливих змін за цими операціями, сум нарахованих, отриманих або сплачених доходів та витрат, а також інших параметрів, що забезпечують складання звітності банку;

- захист активів банку від потенційних збитків та контроль за їх якістю;

- установлення лімітів на здійснення окремих операцій;

- визначення наявних та можливих операційних ризиків і управління ними;

- адекватну систему внутрішнього контролю;

- надання внутрішніх інструкцій щодо здійснення платежів;

- зберігання інформації про всі операції банку;

- конфіденційність інформації про кожну операцію та її контрагентів.

З метою впорядкованості операційної діяльності кожен банк самостійно встановлює правила документообігу.

При складанні правил документообігу банк враховує:

- що операції банку мають бути зареєстровані та відображені в день їх здійснення, або наступного робочого дня, якщо операція здійснена після закінчення операційного дня (часу) банку, або у вихідні чи святкові дні;

- порядок формування первинних документів, відображення інформації в облікових регістрах та проведення контролю банк визначає самостійно з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку та умов договорів між банком і клієнтом;

- документообіг та строк виконання документів за внутрішньо-банківськими операціями визначаються згідно з внутрішнім розпорядком із урахуванням вимог законодавства України;

- документи на проведення безготівкових розрахунків, на отримання та видачу готівкових коштів та здійснення валютних операцій складаються і надаються згідно з відповідними нормативно-правовими актами Національного банку України;

- особливості оформлення, подання та приймання електронних розрахункових документів визначаються у договорах про розрахунково-касове обслуговування з клієнтами, з територіальними управліннями Національного банку України, з розрахунковими палатами відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України.

Залежно від виду операції та типу контрагентів первинні документи банку (паперові та електронні) класифікують за такими ознаками:

а) за місцем складання:

- зовнішні (одержані від клієнтів, державних виконавців та інших банків);

- внутрішні (оформлені в банку);

б) за змістом:

- касові;

- меморіальні (для здійснення безготівкових розрахунків із банками, клієнтами, списання коштів з рахунків та внутрішньобанківських операцій).

Касовими документами оформляються операції з готівкою. Вони поділяються на прибуткові та видаткові.

Меморіальні документи застосовуються банками для здійснення і відображення в обліку операцій банку і його клієнтів за безготівковими розрахунками відповідно до нормативно-правових актів Національного банку. До меморіальних документів (паперових або електронних), що використовуються для безготівкових розрахунків, належать такі розрахункові документи: меморіальні ордери, платіжні доручення, платіжні вимоги — доручення, платіжні вимоги, розрахункові чеки, інші документи.

Операції, що відображаються за позабалансовими рахунками, також оформляються меморіальними ордерами.

Ведення синтетичного обліку здійснюється за допомогою балансових рахунків Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України. На рівні аналітичного обліку на аналітичних рахунках фіксується детальна інформація про кожного контрагента та кожну операцію. Аналітичні рахунки повинні містити обов'язкові параметри. На прикладі розглянемо формування номеру особового рахунку юридичної особи-клієнта КБ "Приватбанк":

Особовий номер - 260043788601

2600 - балансовий рахунок

4 - ключ

3 - юридичні особи

7886 - порядковий номер клієнта

01 - основний поточний рахунок

Внутрішній банківський контроль є невід'ємною частиною операційної діяльності банку та поєднувати адміністративний і бухгалтерський контроль за активами та пасивами банку. Внутрішній контроль включає попередній, первинний (поточний) і подальший контроль.

Приватбанк працює в автоматизованій банківській системі Приват 48, ця програма була розроблена провідними спеціалістами для ПриватБанку. За допомогою цієї програми працівники можуть комплексно обслуговувати клієнтів. Але час і програмні продукти не стоять на місці тому з кожним роком ця програма удосконалюється і в комплекті до неї спеціалісти розробляють допоміжні програми:

- Система Приват-24

Вона дає клієнтам можливість здійснення банківських операцій, не виходячи з будинку, безпосередньо зі свого робочого місця чи, узагалі, з будь-якого комп'ютера, підключеного до мережі Інтернет, що дозволяє:

1. Контролювати залишки на своїх рахунках.

2. Одержувати виписки по рахунках.

3. Здійснювати внутрібанківські платежі на рахунки фізичних і юридичних осіб.

4. Здійснювати міжбанківські платежі в межах України на рахунки фізичних і юридичних осіб.

5. Робити конвертацію валюти при перерахуванні засобів з використанням пластикових карт.

6. Відкривати поточні рахунки в національній і іноземній валюті.

7. Робити замовлення на випуск пластикової карти з наступним одержанням її в заздалегідь обраному відділенні банку.

8. Вести довідники одержувачів, призначень платежів, зразків документів НБУ

- Mobile-banking

Це програма, що дозволяє власникам пластикових карт від Приватбанку, що є одночасно й абонентом операторів мобільного зв'язку, цілодобово дистанційно керувати своїми картковими рахунками без відвідування банку за допомогою мобільного телефону

- Клієнт-банк

За допомогою електронної системи платежів "Клієнт-Банк" з свого комп'ютера у банк можна відправити:

- Платіжне доручення;

- Заявку на купівлю/продаж валюти;

А також отримати:

- Виписки за рахунком;

- Оперативну інформацію;

- Квитанцію про прийняття в обробку або про забракування платіжного доручення в банку.

Для підключення до цієї системи платежів потрібно лише комп'ютер і модем до нього. Тоді на комп'ютері банком встановлюється безкоштовно клієнтська частина системи електронних платежів "Клієнт-Банк". На окремій дискеті (флешці) видаються ключі для накладення електронного підпису. За допомогою модема у банк передається сформовані та підписані електронним підписом платіжні доручення. За кожним відправленим документом приходить повідомлення щодо обробки документа в банку.

- Інтернет-клієнт банк

По суті, це той самий програмний продукт, що і "Клієнт-Банк". Тільки більш довершена система, яка використовує провідні Інтернет-технології.

За допомогою цієї системи платежів можна цілодобово контролювати і керувати рахунком із будь-якого регіону земної кулі. При цьому банк гарантує:

- повну безпеку;

- прискорення документообігу з банком;

- спрощення роботи, якщо ви знаходитесь в іншому місті чи країні.

Сегмент приватних клієнтів (фізичні особи). Банк пропонує клієнтам більш ніж 150 видів найсучасніших послуг, а саме:

ведення поточних рахунків, депозитні операції, карткові продукти,

програми з кредитування, які здійснюються в партнерстві з провідними вітчизняними та зарубіжними компаніями,

різноманітні грошові перекази,

операції з іноземною валютою,

послуги Internet-banking та інші.

Ефективна діяльність сегменту приватних клієнтів повністю забезпечує його спеціалізацію та яскраво втілює Місію Банку - забезпечити простий доступ до банківських послуг кожному громадянину України.

ПриватБанк відкриває фізичним особам поточні рахунки в національній та іноземній валютах для проведення розрахунків з іншими фізичними та юридичними особами відповідно до діючого законодавства України, а також для збереження на них грошових коштів.

Відкривши поточний рахунок в ПриватБанку, клієнт маєте можливість отримати всі види банківських послуг, що надаються фізичним особам:

отримання готівкових коштів, що надійшли на поточний рахунок у безготівковій формі;

здійснення переказів коштів у безготівковій формі за надані послуги (в т. ч. комунальні), за придбані у підприємств торгівлі товари, або просто родичу на його поточний рахунок.

Відкривши поточний рахунок в іноземній валюті клієнт може отримувати перекази через кордон, а також здійснювати перекази родичам, що тимчасово виїхали за межі України на навчання або у приватних справах або постійно проживають за кордоном.

Виконання операцій на поточних рахунках здійснюється на підставі платіжних документів у готівковій та безготівковій формах згідно "Переліку коштів, що зараховуються і перераховуються", затвердженому Національним банком України.

Якщо фізична особа (в тому числі і неповнолітні особи віком від 16 до 18 років) не має в Приватбанку рахунків, то відкриття поточного рахунку здійснюється в такому порядку:

- фізична особа пред'являє уповноваженому працівнику банку паспорт або документ, що його замінює. Фізичні особи-резиденти додатково мають пред'явити документ, виданий органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків;

- уповноважений працівник банку ідентифікує фізичну особу, яка відкриває рахунок, та підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням вищезазначених документів;

- клієнт заповнює анкету-заявника про приєднання до Умов і Правил надання банківських послуг у ПриватБанку (Додаток 3)

Клієнт може замовити пластикову картку ПриватБанку через Інтернет - за допомогою системи Приват24. Просто потрібно виконати нескладні вимоги інструкцій на сайті, замовити картку і залишиться тільки відвідати відділення банку для підписання необхідних документів. Картка вже буде чекати на клієнта. Заповнити та підписати заяву для представлення пакету банківських послуг можна в будь-якому регіональному підрозділі ПриватБанку.

Банк створює на території України та за її межами дочірні банки, філії і представництва. Свої засоби довіряють ПриватБанку майже третину всіх вкладників України. Більше 40% клієнтів українських банків вибирають ПриватБанк при відкритті поточного рахунку і понад 35% користуються послугами банку при здійсненні грошових переказів, що свідчить про високий рівень довіри до банку з боку населення.

1.2. Аналіз основних техніко-економічних показників підприємства

Заснований 19 березня 1992 року, на сьогоднішній день ПриватБанк входить у число найбільших системних банків країни і є визнаним лідером банківської системи України. За станом на 01.01.2009р., оплачений статутний фонд банку складає 260 млн. грн., капітал – 533 млн.грн. Авторитетний міжнародний фінансово-аналітичний журнал «The Banker» за результатами проведеного в 2000 і 2002 роках дослідження, присвоїв ПриватБанку звання «The Bank of Year». Інший впливовий журнал – «Euromoney» – чотири роки підряд (у 1999, 2000, 2001 і 2002 роках) визнає ПриватБанк кращим банком України. За підсумками фінансового рейтингу, проведеного українською газетою «Бізнес», ПриватБанк у 1999 і 2001 роках був визнаний переможцем у самій престижній банківській номінації «Банк, у якому ви б розмістили свій депозит».

Переваги ПриватБанку: широка мережа відділень, досвідчений персонал, прості і зрозумілі процедури, гнучкість в обслуговуванні і ставка на електронні технології Internet Banking, Ecommerce, ATMBanking. Володіючи генеральною ліцензією Національного Банку України, ПриватБанк здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг по обслуговуванню корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. На ринку корпоративного банківського обслуговування клієнти ПриватБанку – більш 180 тисяч найбільших українських підприємств і корпорацій, підприємств малого і середнього бізнесу.

На сьогоднішній день банк пропонує своїм клієнтам широкий перелік кредитних продуктів, що враховують реальні потреби клієнта. При цьому, ПриватБанк – банк, що надає клієнту не монопослуги, а комплексне рішення задач, засноване на індивідуальному підході і підкріплене широким досвідом роботи банку на вітчизняному і міжнародному фінансовому ринку.

Приватбанк вважає одним із пріоритетних напрямків своєї роботи розвиток комплексу сучасних послуг для індивідуального клієнта. На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України більш 300 видів послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, здійснювані в партнерстві з ведучими вітчизняними торговими, ріелтерськими компаніями й автовиробниками. Банк є уповноваженим Урядом України банком по виплаті пенсій і соціальної допомоги громадянам, виплаті компенсацій жертвам нацистських переслідувань, і активно впроваджує програми обслуговування для окремих, найменш соціально захищених, категорій клієнтів, зокрема, пенсіонерів. Сьогодні рахунки в ПриватБанку мають більш 3,5 мільйонів українських громадян, банк обслуговує більш 700 тисяч пенсіонерів і одержувачів соціальних виплат, що свідчить про високий рівень довіри до банку з боку населення.

Регіональна мережа ПриватБанку, що включає в себе більш 1420 філій і відділень по всій Україні, дозволяє будь-якому клієнту одержати самий високий рівень обслуговування практично в будь-якому регіоні країни. ПриватБанк має кореспондентські відносини з 317 банками з 23 країн світу. Також банк розвиває свою присутність за кордоном – сьогодні банк має філію на Кіпрі, представництва в Москві, Молдові, Казахстані.

Головним пріоритетом ПриватБанку є його орієнтація на впровадження передових банківських технологій, багато з який одержали розвиток на українському ринку завдяки інноваціям банку. Ще 6 років тому, коли ПриватБанк першим почав масовий випуск міжнародних платіжних карт, в Україні була відсутня система безготівкових карткових платежів, а населення з недовірою відносилося до нових банківських продуктів. Сьогодні цей ринок є одним із самих динамічно розвиваючихся в Східній Європі. І це ринок, де ПриватБанк – не тільки безсумнівний лідер, але і багато в чому визначає філософію його розвитку. Сьогодні Приватбанку належить більш 41% ринку пластикових карт. Обсяг випуску карт у 2008 році виріс у 3 рази до 2,4 мільйони. ПриватБанк став першим банком у Східній і Центральній Європі, що випустив більш 1000000 карт VISA і став членом елітного «Клуба мільйонерів» VISA. Кожен третій український АТМ і Постерминал – належить ПриватБанку, що дозволило за кілька років створити в Україні засновану на міжнародних стандартах систему безготівкових карткових платежів. Також ПриватБанк першим в Україні запропонував своїм клієнтам систему інтернетбанкінга «Приват24», послуги «мобільного» банкінга, послуги з продажу через мережу своїх банкоматів і POSтерміналів електронних ваучерів ведучих операторів мобільного зв'язку і IPтелефонії.

За 2007 рік чисті активи ПриватБанку період виросли на 40,2%, їх частка становила 10,2% активів усієї банківської системи України. Зростання активів українських банків в основному відбулось за рахунок збільшення кредитного портфеля (без врахування міжбанківських кредитів) на 35,5% (у ПриватБанку – на 63,7 %). В цілому кредитний портфель українських банків становив – 31907,0 млн.грн. (63,3% суми чистих активів), тоді як у ПриватБанку – 3284,12 млн.грн. (68,1%). Позитивним у діяльності банків є ріст обсягів довгострокових кредитів, які за 2007 рік збільшились на 73,2% (за 2006 рік – на 36,0%), а також поліпшення якості кредитного портфеля. Проблемні кредити (прострочені і сумнівні) зменшились на 28,6%, а частка проблемних кредитів у кредитному портфелі зменшилась з 11,4% до 6,0% (у ПриватБанку – відповідно з 16,4% до 9,4%). Чисті зобов'язання українських банків за 2007 рік збільшились на 29,5% до 39262,6 млн.грн., у ПриватБанку – на 40,9%, його частка становить 11,3% всієї суми банківських зобов`язань. Зростання зобов`язань банків в основному відбулося за рахунок збільшення вкладів фізичних осіб, які виросли на 4508,8 млн.грн., або на 67,8%, кошти суб'єктів підприємницької діяльності збільшились на 2568,2 млн.грн., або на 21,0%, кошти бюджету і позабюджетних фондів – на 184,4 млн.грн., або на 13,7 %. У ПриватБанку кошти фізичних осіб виросли на 71,4% кошти юридичних осіб – на 45,3%.

Одним з найважливіших пріоритетів для банків залишається забезпечення прибуткової діяльності. За 2007 рік банки отримали прибуток в сумі 587,4 млн.грн. Рентабельність активів становила 1,3%, прибутковість капіталу – 8,1%. Прибуток ПриватБанку становив 36,173 млн.грн., рентабельність активів – 0,88%, капіталу – 11,12%.

Сприятливі макроекономічні тенденції розвитку економіки і правильно вибрана стратегія розвитку в 2007 році дозволили ПриватБанку повною мірою реалізувати свої конкурентні переваги й посилити лідерські позиції в основних сегментах ринку фінансових послуг України.. Основними стратегічними пріоритетами ПриватБанку є:

– раціональне поєднання надійності і прибутковості банку;

– пропозиція банківських продуктів з супровідними послугами;

– безперервне освоєння прогресивних банківських продуктів і перевищення якості традиційних;

– інтенсивне нарощування обсягів розрахункових операцій через електронні засоби зв`язку і впровадження техніко-технологічних інновацій в процес банківського обслуговування клієнтів;

–    подальше розширення мережі ТВБВ.

ПриватБанк пропонує своїм корпоративним клієнтам повний спектр якісних банківських послуг, присутніх на українському фінансовому ринку. Концепція обслуговування корпоративних клієнтів у ПриватБанку передбачає швидше всього представлення комплексу послуг, а не окремої послуги, що дозволяє клієнту повністю використати технологічні, комерційні й фінансові досягнення банку для ефективного розвитку свого бізнесу.

Сприяння розвитку вітчизняної економіки є стратегічним завданням розвитку банку. На сьогодні банк пропонує своїм клієнтам широкий перелік кредитних продуктів, які враховують реальні потреби клієнтів. Зокрема, банк здійснює короткотермінове кредитування клієнта для покриття платіжних розривів у поточній діяльності, термінове кредитування, надання кредитних ліній, а також операцій з інвестиційного кредитування й фінансового лізингу.

Залежно від мети використання кредиту і форми його погашення банк надає:

– овердрафт;

– термінові кредити;

– кредитні лінії;

– кредити по лініях ЕБРР і НУФ;

– авальний кредит;

– факторинг;

– форфейтинг;

– лізинговий кредит;

– банківські гарантії.

Кредитування, зокрема малого й середнього бізнесу, є для ПриватБанку одним з найпріоритетніших напрямків діяльності. В банку створені й відпрацьовані кредитні технології, що дозволяють мінімізувати витрати на обслуговування кредитів цьому сектору економіки, що найближчим часом сприятиме збільшенню обсягів кредитів, які банк надає малим і середнім підприємствам. ПриватБанк активно розвиває Програму підтримки малого й середнього бізнесу в Україні (мікрокредитування) як за рахунок власних коштів, так і за рахунок коштів ЄБРР (лінія SME1) і НУФ (НімецькоУкраїнський фонд). ПриватБанк вживає активних заходів для надання клієнтам послуг з кредитування на придбання нерухомості, автомобілів, товарів широкого вжитку в кредит в рамках Програми "Розстрочка".

У ПриватБанку функціонує "Вексельний торговий майданчик", на базі якого проводяться будь-які операції, пов'язані з придбанням і реалізацією векселів (в т. ч. операції за дорученням клієнтів):

– облік векселів;

– облік векселів з реверсом;

– купівля-продаж векселів;

– обмін векселів;

– купівля-продаж, обмін векселів за дорученням клієнтів.

Обслуговування приватних клієнтів з моменту заснування ПриватБанку є одним з найпріоритетніших напрямків діяльності. ПриватБанк першим з вітчизняних банків надав серйозного значення роздрібним операціям, і сьогодні в цій сфері банк займає провідні позиції завдяки ефективному поєднанню якості розрахункових послуг з можливостями по управлінню накопиченнями. Широка мережа філій і відділень робить банк ближчим до фізичного клієнта, а його послуги – доступнішими. На сьогодні ПриватБанк надає клієнтам повний перелік можливих в Україні банківських послуг на всіх сегментах ринку: широкий спектр депозитних операцій (понад 80 типів вкладів в національній та іноземній валюті), кредитування на споживчі потреби , кредитування під покупку житла (технологія "Житло в кредит"), автомобіля (технологія "Автомобіль в кредит"), товари народного споживання (технологія "Товари в розстрочку")

Сальдо кредитного портфеля в гривневому еквіваленті (враховуючи кредитні ліміти по пластикових картках) протягом року зросло з 89,2 млн.грн. до 238,5 млн.грн. (на 149,3 млн.грн. – в 2,67 рази). При цьому кількість рахунків з врахуванням кредитних лімітів на пластикових картках зросла з 88659 до 152126 (на 63467 рахунків – 71,6%). Частка ПриватБанку на ринку споживчого кредитування в Україні становить 23,26%. В рамках реалізації програми "Автомобіль в кредит" укладені угоди з системними компаніями, що виготовляють і продають автомобілі – СП "АвтоЗАЗODaewoo", корпорація "Автоінвестбуд". За рік видано понад 1000 кредитів для придбання нових автомобілів на загальну суму понад 27,5 млн.грн.

Активно розвивалась програма "Товари в розстрочку", яка дає можливість громадянам з практично будь-яким рівнем доходів придбати нові побутові товари без додаткового забезпечення. Обсяг кредитів, виданих за цією програмою, становив більш як 19,5 тис. на загальну суму понад 18,6 млн.грн. Динамічно розвивалось кредитування за програмою "Житло в кредит".

Показники ПриватБанку, аудійовані по МСБО наведені в табл. 1.2.

Таблиця 1.2 Основні показники ПриватБанку

Показник (аудійовано по МСБO)	2008 рік	2007 рік
Сумарні активи, тис. грн.	4 753 247	3 455 726
Капітал банку, тис. грн.	334 721	334 721
Прибуток після оподаткування, тис. грн.	56 677	48 205
Всього, кредити клієнтам за винятком резервів, тис. грн	2 942 689	1 654 810
Інвестиції, тис. грн	282 611	291 832
Всього, депозити клієнтів, тис. грн	3 759 140	2 753 738
Чистий відсотковий прибуток / Загальний прибуток %	45,9	30,3
Невідсотковий прибуток / Загальний прибуток, %	54,1	69,7
ROА,%	1,4	1,6
ROE,%	17,5	16,8
Ліквідні активи / Загальні активи, %	23,8	33,4
Коефіцієнт гірингу	14,4	10,0
Коефіцієнт достатності капіталу (BIS capital ratio),%	9,24	12,83
Банківські депозити /Всього депозити, %	12,0	9,1
Всього кредити клієнтам / Всього кредити, %	68,9	54,6
Сума резервів по кредитах / Всього кредити, %	14,8	21,1
Кількість рахунків клієнтів	2 288 662	1 560 592
Кількість філій і відділень	809	443

1.3. Дослідження організаційно-управлінської діяльності

Станом на 19 грудня 2016 року акціонерами банку є (за кінцевою сукупною часткою):

#	Власник Акцій	Відсоток акцій
1	Уряд України в особі Міністерства Фінансів	100 %

Виконавчим органом банку, який здійснює керування його поточною діяльністю, є Правління банку, що вибирається Наглядовою радою строком на 3 роки. Крім того існують два комітети: Кредитний (визначає загальну кредитну політику банку, аналізуючи можливі ризики з роздрібних видів операцій і формуючи структуру кредитного процесу) та Бюджетний (займається питаннями планування, оптимізації та контролю процесу придбання ресурсів, необхідних для реалізації стратегії банку, керуючи розподілом доходів і витрат між підрозділами). Діяльністю Правління банку керує Голова правління банку — Шлапак Олександр Віталійович. Головою Наглядової ради є Енгін Акчакоча.

Функціонування банку забезпечує гнучка організаційна структура управління (ОСУ), яка обумовлена тим, що ПриватБанк є міжрегіональним універсальним та системним банком із розгалуженою мережею філій та відділень по всій території Україні та за її межами. ОСУ ПриватБанку є однієї з найбільш прогресивних як серед банків України, так і банків Східної Європи. По суті вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ: 1) горизонтальна (площинна), оскільки в ній виділено лише 3 рівні управління:

- вищий – Head-office (Головний офіс) має повну господарську і адміністративну самостійність. Управління Головним офісом та системою ПАТ КБ “ПриватБанк” в цілому здійснюється Правлінням банку;

- середній – Middle-office (Головні регіональні управління, Регіональні управління, Самостійні філії);

- нижчий - Front-office (відділення). Front-office представлений відділеннями групи Ф, А, Б, В, Г. Основна мета – обслуговування клієнтів.

2) лінійно-функціонально-штабна. В ОСУ сформовано штаби при Голові Правління, при Директорах ГРУ, РУ та філій;

3) дивізіональна клієнто- і функціонально-орієнтована, виділено підтримуючі й бізнесові дивізіони (напрямки), які зорієнтовані на комплексне обслуговування певних груп клієнтів або виконання комплексу однорідних функцій;

Для підготовки, обговорення та прийняття стратегічних і важливих тактичних рішень безпосередньо під керівництвом Голови Правління функціонують колегіальні органи:

- Правління Банку;

-    Стратегічний комітет;

-    Кредитний комітет;

-    Бюджетний комітет;

-    Комітет з питань безпеки.

Основним документом для формування і актуалізації ОСУ банку є Положення про організаційну структуру системи ПАТ КБ “ПриватБанк”[5].

Отже, на сьогоднішній день ПриватБанк є одним з банків, які найбільш динамічно розвиваються в України, і займає лідируючі позиції банківського рейтингу країни. Функціонування банку забезпечує гнучка організаційна структура управління.

ВАМ НЕОБХІДНО ПРАВИЛЬНО ВІДФОРМАТУВАТИ РОБОТУ ЗА МЕТОДИЧНИМИ РЕКОМЕНДАЦІЯМИ

ІНДИВІДУАЛЬНЕ ЗАВДАННЯ:

2.1. Оцінка технічного та кадрового забезпечення БАНКУ

2.2. пОКРАЩЕННЯ ЯКОСТІ НАДАННЯ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ НАСЕЛЕННЮ

2.3.

ВИСНОВКИ