2. Практическая часть

1.Правление коммерческого банка «Конто» не представило в установленный срок Центральному банку Российской Федерации бухгалтерскую отчетность. Такая задержка была допущена коммерческим банком в 3-й раз, несмотря на соответствующие предписания Центрального банка Российской Федерации. Какие меры воздействия в праве применить Центральный банк Российской Федерации в данном случае?

Решение:

В соответствии со ст. 57 Закона «Правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами».

Надзорный орган может ограничить срок действия до истечения срока, установленного законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций с кредитными организациями осуществляется в случаях, условиях ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Решение об отзыве лицензии по основаниям, установленным частью 1 статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», как правило,

Решение об отзыве лицензии по основаниям, предусмотренным частью 1 статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», может быть принято без предварительного уведомления в случае их заявления в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и / или кредиторами (Вкладчиками) и иными лицами, признанными Банком России нецелесообразными.

Ответ:

В соответствии со ст. 74 ФЗ №86-ФЗ от 10.07.2002 предусмотрен штраф в размере 1% от величины оплаченного уставного капитала, но не более 1% от минимального уставного капитала за невыполнение требований о соблюдении сроков предоставления отчетности более двух раз в течение последних двенадцати месяцев.

2. На основе норм федерального законодательства о валютном регулировании и валютном контроле и по произвольным условиям, составьте проект паспорта внешнеэкономической сделки. Данные примера определяются каждым студентом индивидуально, с условием недопущения аналоговых данных.

В соответствии с ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ(ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле»

Статья 20. Паспорт сделки:

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

1) номер и дата оформления паспорта сделки;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета, в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Пример проект паспорта внешнеэкономической сделки:

КОНТРАКТ № 89-10

от 21 мая 2017 г.

Индивидуальный предприниматель Афанасьев В.С., в лице Афанасьева Виктора Сергеевича , город Смоленск, Россия, именуемый в дальнейшем Покупатель и компания ОАО «Кристалл» , Германия, именуемое в дальнейшем Продавец, в лице господина Александра Пауль, с другой стороны, заключили настоящий Контракт о нижеследующем:

1. Предмет контракта

Продавец продаёт, а покупатель приобретает оборудование: 4 крутильные машины мод. T2TR-99, с быстро изнашивающими запасными частями, после капитального ремонта.

2. Цена и общая сумма контракта

• Цена Товара установлена в Евро и составляет -15.000,00 Евро за одно оборудование. Общая стоимость контракта составляет 75.000,00 (семдесят пять тысяч) Евро.

• Цена Товара на условиях FCA – Shwantager.

• Покупатель несёт все расходы по растаможиванию товара.

• Цена Товара остается твердой на весь срок действия Контракта.

3. Условия платежа

• Оплата по настоящему Контракту производится Покупателем следующим образом:

• 30% - авансовый платеж в размере 16.800,00 евро оплачиваемый в течении 15 дней после подписания настоящего контракта;

• 70% - авансовый платеж в размере 39.200,00 Евро оплачиваемый до отправки товара.

4. Условия поставки товара

• Продавец поставляет покупателю товар на условиях FCA - Shwantager (согласно правил Инкотермс-2000).

• Сроки отгрузки Товара: в течение 30 дней со дня получения Продавцом авансового платежа. 

• Продавец обязан передать с грузом Покупателю следующие документы:

• инвойс - 4 оригинала;

• упаковочный лист - 2 оригинала;

• CMR - 1 экземпляр;

• техническую документацию на Товар -1 экземпляр.