Методичні рекомендації

1. При заповненні банківських документів та касових ордерів необхідно звернути увагу на те, що в цих документах не повинно бути виправлень.

2. У прибутковому касовому ордері обов'язково мають бути підписи касира, головного бухгалтера.

3. У видатковому касовому ордері обов'язково мають бути підписи головного бухгалтера, директора, касира, отримувача грошей.

4. При відкритті журналу та відомості до субрахунку 301 «Каса в національній валюті» та касового звіту за 01-03 березня необхідно використати дані Сальдо початкового з витягу Головної книги підприємства станом на 01 березня п. р.

5. При здаванні грошей в банк касиром заповнюється заяву на переказ готівки, яка здається в банк.

6. При опрацюванні касових документів необхідно знати, як відображаються в бухгалтерському обліку господарські операції, що спричиняють рух грошей в касі, у тому числі:

№	Зміст	Дебет	Кредит
1	отримання виручки в касу від реалізації товарів	301	702
2	отримання грошей в касу з поточного рахунку	301	311
3	отримання грошей в касу від підзвітної особи	301	372
4	видача грошей з каси на виплату заробітної плати	661	301
5	видача грошей з каси у підзвіт працівнику підприємства	372	301
6	здавання грошей з каси інкасатору для зарахування на поточний рахунок	333	301
7	здавання грошей в банк безпосередньо касиром	311	301

Тема: Автоматизація касових операцій

6 годин

Мета заняття: набути навичок складання прибуткових і видаткових касових ордерів, касових звітів та формування журналів-ордерів.

Забезпечення: Інструкційні карти, комп’ютери, програма «1С: Підприємство 7».

Хід роботи

1.Скласти прибуткові касові та видаткові касові ордери.

2.Сформувати листи касової книги.

3.Сформувати картки рахунку 301 «Каса в національній валюті».

4. Роздрукувати аркуші касової книги та журналу-ордеру по рахунку 301.

5.Зробити записи до щоденника практики.

Правила з техніки безпеки:

1. Суворо дотримуватись положень інструкції з експлуатації апаратури.

2. Уважно слідкувати за справністю основних блоків і пристроїв комп’ютера.

3. При роботі за комп’ютером забороняється:

-- вмикати чи вимикати комп’ютер без дозволу викладача;

-- працювати на клавіатурі мокрими руками, натискувати клавіші сторонніми предметами;

-- працювати на будь-якому пристрої при знятому захисному кожусі;

-- торкатися проводів, кабелів.

Матеріал для виконання роботи

Використати матеріал теми «Облік касових операцій».

Методичні рекомендації

1. Увійти в режим формування касового ордера: Докумен­ти - Каса - Прибутковий (видатковий) касовий ордер.

2. Заповнити реквізити форми документа.

При заповненні шаблону прибуткового або видаткового касового ордера обов'язково заповнити поле субконто "каса" файлом "каса в грн." шляхом вибору із довідника "рахунки нашої фірми".

Поля "Дата" і "Номер документа" заповнюються автоматично.

У полі "Вид операції" обрати "Отримання грошей з банку" або « Оплата замовлення покупцем» або «Надходження від підзвітної особи» або «Інше надходження» - при формуванні прибуткового касового ордера,

У полі "Вид операції" обрати "Видача грошей у підзвіт" або «Оплата постачальнику» або «Здача грошей в банк» або Інше вибуття» - при формуванні видаткового касового ор­дера.

Субконто "Розрахунковий рахунок" заповнити шляхом ви­бору із довідника "Рахунки нашої фірми" файлу "Основний по­точний в грн."

Субконто "Працівник" заповнити шляхом вибору із довід­ника "Працівники" прізвища підзвітної особи.

Заповнити поле "Сума" шляхом набору з клавіатури або че­рез калькулятор.

Поля "По документу", "Підстава" заповнюються вручну з клавіатури на підставі умови.

3. Зберегти і провести документ: натиснути клавішу "ОК" і на запит програми "Провести документ" відповісти "Так". Після чого в програмі формується кореспонденція по рахунку 301 "Готівка в національній валюті".

4. Переглянути створені документи: Журнали - Каса, виді­лити курсором погрібний документ і натиснути двічі ліву кноп­ку миші.

5. Переглянути проводки по створених документах: Журна­ли - Каса, виділити курсором потрібний документ і натиснути піктограму "ДК".

6. Сформувати лист касової книги:

1 спосіб: Журнали - Каса - Касова книга. У шаблоні заповнити період, за який складається лист касо­вої книги і натиснути клавішу "Сформувати" або "ОК".