5.3 Расчет затрат на разработку и отпускной цены программного продукта

1. Расчет затрат на оплату труда научно-технического персонала ( ) представлен в таблице 5.2.

Таблица 5.2 – Расчет основной зарплаты научно-технического персонала

Исполнители	Количество	Трудоемкость, дн.	Среднедневная заработная плата, руб.	Заработная плата, руб.
Руководитель	1	68	33	2244
Инженер-программист	2	90	26,5	4770
Всего				7014
С учетом премий (40%)				9819,6

2. Дополнительная зарплата ( ) определяется следующим образом:

,

где H_Д – норматив дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, %.

3. Отчисления на социальные нужды ( ) определяются следующим образом:

,

где H_соц – страховые взносы на обязательное социальное страхование наёмных работников(34%) и обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (0,6%).

4. Расходы по статье «Машинное время» ( ) определяются по формуле

,

где – цена одного часа машинного времени, м-ч, 0,7 руб.;

– общий объём программного средства (строк исходного кода);

– норматив расхода машинного времени на откладку 100 строк исходного кода, 12%.

5. Накладные расходы ( ) определяются следующим образом:

,

где Н_НАКЛ – норматив накладных расходов (110 %)

6. Общая сумма расходов по всем статьям сметы ( ) на ПС

С_п = 9819,6 + 981,96+ 3737,34 + 1885,8 + 10801,56 =  27226,26

7. Затраты на сопровождение и адаптацию ПС (Р_са), которые определяются по формуле

где Н_рса – норматив расходов на сопровождение и адаптацию, 5%.

8. Полная себестоимость программного средства (С_поб) определяется по формуле

С_поб = С_п + Р_са

С_поб = 27226,26+ 1361,31= 28587,57

9. Плановая прибыль (П_п) определяется следующим образом:

,

где Р_п – уровень рентабельности (15 %)

10. Налог на добавленную стоимость (НДС) определяется следующим образом:

,

где Н_дс – ставка налога на добавленную стоимость (20 %)

11. Прогнозируемая отпускная цена программного средства (Ц_п)

Ц_п = С_поб + П_п + НДС

Ц_д = 28587,57+ 4288,14 + 6575,14= 39450,85руб.

5.4. Расчет затрат по использованию по

Данной программой пользуются восемь человек Ч = 12, которые анализируют данные два раза в день N = 2, в начале и конце рабочего дня. Исходные данные для определения затрат пользования ПС сведены в таблице 5.3.

Таблица 5.3 - Данные для расчета затрат по пользованию ПС

Наименование показателя	Буквенное обозначение	Единицы измерения	Значение
Одноразовое время решения задачи	Т	час	0,5
Количество решений в день	N	-	2
Число рабочих дней в году	Д	-	252
Число пользователей	Ч	-	12
Средняя зарплата пользователя за 1 час	ЗП	руб.	2,2

1. Рассчитаем заработную плату по пользованию ПС (З₀) по следующей формуле:

,

где Т - одноразовое время решения задачи, час;

N - количество решений в день;

Д - число рабочих дней в году;

Ч - число пользователей ПС;

ЗП – средняя зарплата пользователя за 1 час;

2. Дополнительная зарплата (З_д):

3. Отчисления на социальные нужды (Р_соц):

4. Расходы по статье «Машинное время» (Р_м) определяются по формуле

,

где Т - одноразовое время решения задачи, час;

N - количество решений в день;

Д - число рабочих дней в году;

Ч - число пользователей ПС;

Ц – стоимость одного машино-часа.

5. Накладные расходы (Р_накл):

,

где Н_накл – норматив накладных расходов (110 %)

6. Общая сумма затрат (З_п) по использованию ПС составят

З_п = З₀ + З_д + Р_соц + Р_м + Р_накл

З_п = 6652,8 + 665,28 + 2532 + 2116,8 + 7318 = 19284,88 руб.

В результате технико-экономического обоснования применения программного продукта были получены следующие значения показателей их эффективности:

1. Прибыль разработчика от продажи одной копии ПС составит 4288,14 рублей.

2. Затраты по использованию ПС составит 19284,88 руб.

Таким образом, разработка и применение ПС являются эффективными, позволит повысить производительность труда за счет снижения трудоемкости решения задач, повысит оперативность в принятии управленческих решений.