Кредитоспособность заемщика с точки зрения банка (заимодавца)

Экономисты при оценке заемщиков используют понятия кредитоспособности и платежеспособности, под которыми понимается:

• способность к совершению кредитной сделки (получения займа);

• возможность своевременного возврата полученного кредита (займа) и уплаты вознаграждения за пользование (процентов);

• правильное определение размера допустимого к выдаче кредита (займа).

При оценке кредитоспособности коммерческой организации банк обычно анализирует организацию в целом: сравнивает рентабельность работающих активов без привлеченных источников и активов, сформированных в том числе и за счет заемных средств. Такой подход позволяет усреднить экономические условия разных сделок внутри одного юридического лица, рассчитать сопутствующие риски, определить выгоды для акционеров (участников).

В отношении государственных (муниципальных) учреждений ситуация выглядит иначе.

Обратите внимание Являясь некоммерческими организациями, учреждения культуры могут вести предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы и соответствует указанным целям, при условии, что такая деятельность указана в их учредительных документах (ч. 2 ст. 24 Закона № 7-ФЗ).

То есть первоочередной задачей является обеспечение бесперебойной работы учреждения по выполнению возложенных на него государством (муниципалитетом) функций.

Поэтому рационально при расчете эффективности финансового рычага государственных (муниципальных) учреждений разделить баланс на две части: баланс основной деятельности и баланс предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. При составлении последнего следует учитывать чистую прибыль и сформированные фонды, исключив субсидии учредителя и имущество, переданное учреждению от учредителя, т. е. исключить ту часть имущества, которая предназначена для выполнения государственных (муниципальных) задач.

Примите к сведению В отношении государственных (муниципальных) учреждений банкротство невозможно исходя из их статуса, а имущество, которым наделены учреждения, обладает «юридическим иммунитетом» (ведь здания, сооружения, земельные участки, особо ценное имущество принадлежит учреждениям на праве оперативного управления, а не собственности).

Банк или заимодавец, являясь второй стороной, всегда анализирует способность заемщика погасить долг за счет имеющихся у заемщика активов.

Поскольку банк несет риск невозврата предоставленных денежных средств, он требует обеспечение по кредиту в виде залога активов. В качестве залога могут быть использованы земля, недвижимость, объекты незавершенного строительства, материальные ценности, ценные бумаги, также в качестве обеспечения могут выступать поручительства третьих лиц.

В коммерческом секторе в случае неисполнения кредитного договора на предоставленный залог обращается взыскание, а самой организации-должнику грозит банкротство.

Как раз такое положение вещей и является основным препятствием в вопросе получения банковских кредитов государственными (муниципальными) учреждениями: сложно доказать свою состоятельность, не предоставив ликвидный залог.

Несмотря на авторитет и статус, которыми обладают большинство государственных (муниципальных) учреждений, банку сложно поверить учреждению «на слово» — банк скован строгими правилами Центрального банка Российской Федерации о предоставлении денежных средств и их возврате.