Инструменты финансового менеджмента Правовая сущность понятий и основные отличия

Одно из принципиальных отличий между займом и кредитом — это область законодательного регулирования правоотношений. Так, договор займа оговаривается Гражданским кодексом Российской Федерации, в то время как кредитование — еще и банковским правом.

Что касается сути отношений, то она является неизменной: и в первом, и во втором случае средства предоставляются на возмездной основе. Вот только в качестве кредитора может выступать специальный субъект — банковское учреждение, а в качестве заимодателя — физическое или юридическое лицо.

Проанализируем положение с точки зрения действующего законодательства Российской Федерации.

Заем

Заем — это сделка между двумя сторонами, в соответствии с которой одна сторона (заимодавец) передает другой (заемщику) деньги или другие вещи под обязательство возврата такой же суммы денежных средств (суммы займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества в установленный срок.

Договор займа должен быть письменно оформлен, если размер займа превышает МРОТ более чем в 10 раз, а также в случаях, когда заимодавцем является юридическое лицо (независимо от суммы займы).

В договоре займа обязательно должна быть указана сумма передаваемых денежных средств или количество предметов, срок возврата, а также вознаграждение за использование денег.

В подтверждение договора займа и его условий должна быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Кредит

Кредит — это письменное соглашение, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Атрибуты кредитного договора — возвратность (обязательно погасить долг к определенному времени), срочность (срок указывается в договоре), платность (за пользование средствами предусмотрены проценты), гарантированность (в случае неисполнения обязательств кредитор может отстаивать права в судебном порядке, истребовать обеспечение).

Вознаграждение за использование денежных средств

Суть договора кредитования юридического или физического лица заключается в выдаче денег ради денег. Чаще всего плата за пользование средствами выше ставки рефинансирования. При этом предельный размер такой платы также установлен законодательством. Если речь идет о займе, то здесь все отношения отданы на откуп сторонам гражданского договора, возможен случай и беспроцентного займа.

Основные отличия кредита и займа в зависимости от типа вознаграждения, формы и вариантов возврата см. в табл. 1.

Таблица 1

Сравнительная характеристика кредита и заема

Характеристика	Заем	Кредит
Предмет	Любое имущество, включая денежные средства	Только денежные средства
Вознаграждение	Предмет соглашения сторон. Может носить беспроцентный характер	За пользование денежными средствами устанавливается процентное вознаграждение, привязанное к ставке рефинансирования и которое, как правило, несколько выше ее размера
Форма	При заключении договора займа на сумму менее чем 10 МРОТ, а также если заимодавец — физическое лицо, письменная форма соблюдается по усмотрению сторон	Письменная форма обязательна
Типология договора	Реальный (договор считается заключенным с момента передачи заемщику денежных средств или имущества)	Консесуальный (договор считается заключенным с момента подписания сторонами)
Субъекты	Заимодавцем и заемщиком могут выступать как физические, так и юридически лица	Кредитор — только банк или кредитная организация (т. е. кредиторы должны иметь соответствующую лицензию Центрального банка Российской Федерации)
Особенности возврата	Как правило, погашается единовременно, если иное не предусмотрено договором займа	Средства возвращаются по графику, в заранее предусмотренных долях, как правило, ежемесячно